ордеру № 80, одержано від ВАТ “Київметалопром” згідно рахунку № 368, в якому значиться: Кількість, т Ціна (без ПДВ за 1 т), грн. Сума ПДВ ТЗВ ПДВ Всього до оплати: | 10 5500 201 64 201 64 | 11 5400 63 63 63 63 | 12 5300 5200 | 15 5800 5100 | 14 5600 4900 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10. | Перераховано з поточного рахунку МП “Рост” за одержані матеріали | 63 79200 | 31 79200 | 79200 | 79200 | 79200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11. | Відпущено зі складу матеріали (табл.1) а) лист стальний 0,55 мм, т на виготовлення виробу А-25 Р-20 б) інші матеріали, грн.: - на обслуговування обладнання - на господарські потреби цеху - на потреби заводоуправління - на упакування готової продукції | 23 23 4000 91 2000 91 1000 92 200 93 | 201 201 3000 201 5000 201 840 201 300 201 | 3,08 1,83 3200 6000 860 4000 | 2,96 1,67 3600 4000 1040 250 | 3,0 1,5 4200 4800 1020 280 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12. |
Передані зі складу в експлуатацію МШП а) інструменти б) інвентар загальновиробничого призначення в) інвентар загальногосподарського призначення | 23 550 91 92 | 22 600 22 22 | 1020 540 600 | 1050 510 800 | 1030 300 550 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13. | Придбано автомобіль ГАЗ-24 за ціною (в т.ч. ПДВ) ПДВ | 18000 15 64 | 19000 63 63 | 20000 | 17500 | 25000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14. | Нараховано і сплачено збір за реєстрацію автомобіля в МРЕВ |
210 15 | 220 685 | 230 | 250 | 240 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
15. | На основі акту придбаний автомобіль зараховано до складу основних засобів | 10 | 15 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16. | Прийнято до оплати рахунок № 8 від МП “Каскад” за роботи по капітальному ремонту офісу, які прийняті за актом № 12 від 14.03. Вартість робіт (без ПДВ) Всього до оплати: | 15 10 25000 64 | 63 15 28000 63 | 22000 | 20000 | 30000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
17. | Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм за прибутковим ордером № 81 одержаний від ВАТ “Втормет” згідно рахунку № 25, в якому значиться: Кількість, т Ціна (без ПДВ), грн. Сума ПДВ Разом: | 201 5 6200 64 | 63 4 6500 63 | 4,25 6100 | 4,5 5900 | 5,2 5800 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18. | Прийнято до оплати рахунок АТП – 1016 за послуги по доставці листа стального (без ПДВ) ПДВ Всього до оплати Оплата проведена чеком із ламінованої чекової книжки | 201 1500 64 685 |
685 1800 685 313 |
1600 | 2000 | 2200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19. | Перераховано гроші з поточного рахунку: а) за платіжним дорученням № 34 від 22.03.200 __ р. ВАТ “Київметалопром” за одержані матеріали: б) за платіжним дорученням № 35 від 22.03 МП “Каскад” за проведений ремонт: в) за платіжним дорученням № 36 від 22.03. ВАТ “ВАТРА” за підписку по акціях: | 63 63 6000 | 31 31 7000 | 8000 | 9000 | 10000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20. | Отримано акції ВАТ “ВАТРА” | 6000 | 7000 | 8000 | 9000 | 10000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
21. | Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм за прибутковим ордером № 82, одержаний від заводу “Дніпрометалург”, згідно рахунку № 125, в якому значиться: Кількість, т Ціна (без ПДВ), грн. Сума ПДВ | 6 3500 201 64 | 7 3400 63 63 | 5 3600 | 4 3700 | 5,5 3200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
22. | Прийнято до оплати рахунок АТП-1016 за послуги по доставці листа стального (без ПДВ) ПДВ Всього до оплати: |
201 7000 64 | 685 5200 685 | 4000 | 5000 | 6000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
23. | Видано заводу “Дніпрометалург” короткотерміновий вексель за одержаний матеріал (опер. 21) | 63 | 62 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
24. | Відпущені зі складу запасні частини для поточного ремонту обладнання | 91 7500 | 207 7000 | 4200 | 4100 | 3000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25. | Прийнято до оплати рахунок енергозбуту за електроенергію використану на: а) обслуговування обладнання б) господарські потреби цеху в) на потреби заводоуправління Всього без ПДВ ПДВ Всього до оплати: | 91 91 92 64 | 63 63 63 63 | 2400 1400 | 3800 1500 | 2000 1200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
26. | Одержано від МП “Роксолана” за накладною № 23 від 26.03, за рахунок № 75 від 26.03. комп’ютер в обмін на готову продукцію (вироби А-25) Вартість продукції по цінах реалізації, включаючи ПДВ Фактична собівартість продукції (табл. 7) | 10 36 70 6000 90 | 70 70 64 8000 26 | 7000 | 7600 | 6400 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27. | Одержано легковий автомобіль, як внесок до статутного капіталу | 10 15000 | 46 12000 | 14000 | 13000 | 16000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28. | Відпущено зі складу лист, стальний 0,55 мм на виробництво виробу А-25, т виробу Р-20, т В сумі грн. на виробництво (табл. 1) виробу А-25 виробу Р-20 | 2,5 1,8 23 23 | 2,0 1,9 20 20 | 2,4 1,7 | 2,3 2,0 | 2,3 2,1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
29. | Реалізовано токарний верстат за договірною ціною (без ПДВ) ПДВ Всього до оплати Первісна вартість верстата Сума зносу | 36 36 15000 7000 | 742 64 16000 6000 |
14000 17000 8000 | 18000 14000 5000 | 20000 13000 4000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30. | Списані витрати і доходи від операції по реалізації верстату | 742 79 | 79 972 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31. | Сплачені відсотки за банківський кредит | 951 3200 | 31 3500 | 2000 | 2200 | 3000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32. | Одержано на поточний рахунок пеню від постачальника за недотримання умов договору | 31 1500 | 715 1400 | 1800 | 1200 | 900 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
33. | Нарахована заробітна плата працівника підприємства (табл. 2) а) робітникам за виробництво виробу А виробу Р-20 б) робітникам, що обслуговують обладнання в) службовцям цеху г) працівникам заводоуправління, в т.ч. Іванчуку Р.П. (сума заробітної плати дорівнює числу, яке складається з трьох останніх цифр номера залікової книжки) д) працівникам за операції по збуту готової продукції ж) допомога по тимчасовій непрацездатності Всього: | 23 23 6000 91 91 8000 92 93 65 | 66 66 7000 66 66 10000 66 66 66 | 41000 36000 5400 3500 9000 550 250 | 38000 30000 5500 3600 9500 600 310 | 40000 35000 6200 5000 11000 590 180 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
34. | Проведені нарахування на заробітну плату за діючими тарифами (табл. 2) а) робітників за виробництво виробу А-25 виробу Р-20 б) робітників, що обслуговують обладнання в) службовців цеху г) працівників заводоуправління д) працівників відділу збуту продукції Всього: | 23 23 91 91 92 93 | 65 65 65 65 65 65 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Випущено з виробництва за місяць | 263000 | 183214,38 | Х | Х |
Всього: | 383000 | 273214,38 | Х | Х |
3. Середній % відношення фактичної собівартості продукції до вартості за відпускними цінами | 71-34% | Х | Х | |
4. Відвантажено, відпущено в порядку реалізації А) Б) | 138000 75000 | 99168,80 53505,00 | Х Х | Х Х |
Всього відпущено в порядку реалізації на 1.04. | Х | Х | ||
Всього: | 207000 | 147673,80 | Х | Х |
Таблиця 1.
Розрахунок вартості витраченого за місяць листа стального за середньозваженою величиною (оп. 11, 27)
Показники | Кількість, т | Ціна, грн. | Сума, грн. |
1. Залишок на 1.03 | |||
2. Надійшло за звітний період А) Б) В) | |||
Разом надійшло | |||
3. Всього: | |||
4. Середньозважена ціна | |||
5. Витрачено: А) Виріб А-25 Виріб Р-20 Б) Виріб А-25 Виріб Р-20 | |||
Всього витрачено: | |||
6. Залишок на 1.04 |
Таблиця 2.
Відомість розподілу заробітної плати і відрахувань на соціальне страхування (гоп. 33, 34)
Дебет рахунку | Напрямки витрат | Заробітна плата | Відрахування на соціальне страхування | |||
Пенсійний фонд | Соціальне страхування | На випадок безробіття | Всьо-го | |||
Робітникам за виробництво Виробу А-25 Виробу Р-20 Робітникам, що обслуговують обладнання Службовцям цеху Працівникам заводоуправління Працівникам за збут продукції По тимчасовій непрацездатності | ||||||
Всього: |
Таблиця 3.
Розрахунок розподілу транспортно-заготівельних витрат (оп. 36)
Показники | Вартість виробничих запасів за цінами (грн.) | Транспортно-заготівельні витрати (грн.) | Фактична собівартість (грн.) |
1. Залишок на 1.03 | |||
2. Надійшло за місяць | |||
Разом: |