Финансы: Разработка показателе финансового плана для предприятия по производству ТНП, Реферат

Министерство образования Российской Федерации

 

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

 

ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

Контрольная работа

по дисциплине

Внутрифирменное планирование

на тему

«Разработка показателей финансового плана для предприятия по производству ТНП»

Вариант № 9

Специальность  финансовый менеджмент  
Курс 3 
Группа  532

Студентка Канушкина Евгения Николаевна 

Студенческий билет № 3372

«Москва-2001»

Задание для контрольной работы

1.     План производства:

 

 

№№

п.п.

 

Изделия

 

 

Сумма за единицу, руб.

 

Объем производства, шт

 

2 год

ВСЕГО

в т.ч. по кварталам

1

2

3

4

1 А 200 2000 500 500 500 500 2200
2 Б 400 4000 800 1200 1200 800 4200

2.   Переменные затраты на единицу продукции, руб.:

№№

п.п.

Наименование затрат

Изделие А

Изделие Б

1 Материалы 50 120
2 Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30 40
3 РС и ЭО (без амортизации) 40 70
4 Услуги по реализации (10 % к цене) - -

ИТОГО переменные затраты

120

230

 

 

 

 

 

3.   Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. руб.

№№ Наименование затрат
1 З/плата управленческого и обслуживающего персонала с отчисл. на соц. нужды 100
2 Аренда помещения** 80
3 Амортизация помещения -
4 Амортизация оборудования**** 40
5 Реклама 80
6 Прочие условно-постоянные расходы 60

ИТОГО

360

* - равномерно по кварталам;

** - арендная плата уплачивается вперед за квартал;

**** - стоимость оборудования соответственно:

              2000 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб.

              Амортизация 10 % в год.

4.   Исходные данные

Учетная политика: порядок учета реализации продукции – по моменту оплаты;

Порядок оплаты продукции – 50 % предоплата, остальное в кредит до 30 дней;

     Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала – 50 % месячного выпуска;

     Норматив производственных запасов на начало квартала – 50 % месячной потребности*;

     Порядок оплаты материалов – в кредит до 30 дней;

     Политика финансирования – полностью за счет собственных средств.

* - к месячной потребности следующего квартала

 

РЕШЕНИЕ:

 

1 Расчет планового объема реализации продукции


Период

 

Готовая продукция на складе тыс. руб.

 

Всего

 

Реализованная продукция,

тыс. руб.

 

Всего

Остатки нереализованной продукции на конец периода тыс.руб.

Всего

Изделие А Изделие Б Изделие А Изделие Б Изделие А Изделие Б
I 16,6 53,2 69,8 69,64 222,778 292,418 13,76 44,022 57,782

II

16,6 80 96,6 97,26 422,444 519,704 16,5 74,778 91,278

III

16,6 80 96,6 100 475,578 575,578 16,5 79,2 95,7

IV

16,6 53,2 69,8 100 368,778 468,778 16,5 57,222 73,722

1 год

1,6

53,2

54,8

366,9

1489,578

1856,478

16,5

57,222

73,722

2 год

18,4

70

88,4

437,172

1653,894

2091,066

17,528

66,528

84,056


2. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции

 

Показатели

1 год, в том числе по кварталам

1 год

2 год

 

I

II

III

IV

 

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

1. ТП в оптовых ценах, тыс. руб.

100 320

420

100 480

580

100 480

580

100 320

420

400 1600

2000

440 1680

2120

2. Переменные затраты, тыс. руб.

60 184

244

60 276

336

60 26

336

60 184

244

240 920

1160

264 966

1230

3. Условно-постоянные затраты

90 90 90 90 360 360

4. Себестоимость

334 426 426 334 1520 1590

5. Затраты на руб.

0,80 0,73 0,73 0,80 0,76 0,75

6. Себестоимость готовой продукции

55,84 66,63 69,86 58,98 58,98 63,04

7. Себестоимость нереализованной продукции

46,22 70,52 70,52 55,84 55,84 66,3

8. Себестоимость реализованной продукции

231,94 390,91 422,77 359,56 1405,18 1575,48

 

 


3. Плановые финансовые результаты (прибыль/убыток)

 

Показатели

1 год по кварталам

2 год

1

2

3

4

всего

1. Объем реализации продукции

292,418 519,704 575,578 468,778

1856,478

2091,066

2. Себестоимость реализованной продукции

231,94 390,91 422,77 359,56

1405,18

1575,48

3. Финансовый результат (прибыль/убыток)

+ 60,478 + 128,794 + 152,808 + 109,218

+ 451,298

+ 515,586

4. Прибыль/убыток нарастающим итогом

+ 60,478 + 189,272 + 342,08 + 451,298

451,298

+ 966,88

5. Налог на прибыль 35 %

21,17 45,08 53,48 38,23

157,96

180,46

6. Чистая прибыль

39,31 83,714 99,328 70,988

293,34

335,126

7. Прибыль нарастающим итогом

39,31 123,024 222,352 293,34

293,34

628,466


4.   Оплата материалов (для составления движения денежных средств)

 

Показатели

1 год, в том числе по кварталам

1 год

2 год

 

I

II

III

IV

 

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

1. Себестоимость материалов на ед продукции, тыс. руб.

25 96

 

121

25 144

 

16

25 144

 

169

25 96

 

121

100 480

 

580

110 504

 

614

2. Запас материалов на начало периода, тыс. руб.

8,3 32

 

40,3

8,3 48

 

56,3

8,3 48

 

56,3

8,3 32

 

40,3

33,2 160

 

40,3

9,17 42

 

51,17

3. Увеличение (уменьшение) запасов в течение периода

+ 16 0 - 16 - 10,87 + 10,87

4. Стоимость закупка

137 169 153 131,87 590,87 614

5. Оплата в срок

91,79 158,44 158,28 138,84 547,35 608,4

6. Кредиторская задолженность

45,21 55,77 50,49 43,52 43,52 49,12

5.   План движения денежных средств

 

Показатели

1 год, в том числе по кварталам

1 год

2 год

 

I

II

III

IV

 

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

1. 1.1.Денежные средства на начало периода тыс. руб.

150 126,458 195,642 312,46 150

 

401,168

1.2. Поступления от реализации продукции

292,418 519,704 575,578 468,778 1856,478

 

2091,066

Итого

442,418

646,162

771,22

781,238

2006,478

2492,23

II. Платежи

2.1. Оплата материалов в срок

91,79 158,44 158,28 138,84 547,35 608,4

2.2. З/п основных рабочих с отчислением на соц. нужды тыс. руб.

15      32     47

15       48    63

15       48    63

15          32 47

60          160              220

66          168              234

2.3. Прочие переменные расходы, тыс. руб.

20       56    76

20       84  104

20         84 104

20          56 76

80          280              360

88         294             382

2.4. Условно-постоянные расходы (без амортизации)

80 80 80 80 320 320

2.5. Налог на прибыль

21,17 45,08 53,48 38,23 157,96 180,46

Итого платежи

315,96

450,52

458,79

380,07

1605,31

1724,86

3. Денежные средства  на конец периода (разница между поступлениями и платежами)

126,458 195,642 312,46 401,168 401,168 767,37

6.   Плановый баланс

АКТИВ

01.01.2000г.

01.04.2000г.

01.07.2000г.

01.09.2000г.

01.01.2001г.

01.01.2002г.

1. Основные средства тыс. руб.

400

390

380

370

360

320

2. Запасы

40,3

56,3

56,3

40,3

51,17

51,17

3. Расходы будущих периодов (аренда)

 

20

 

20

 

20

 

20

 

20

 

20

4. Отгруженная продукция по себестоимости

 

 -

 

46,22

 

66,63

 

69,86

 

58,98

 

63,04

5. Себестоимость готовой продукции

 

 -

 

55,84

 

70,52

 

70,52

 

55,84

 

66,3

6. Денежные средства т. руб.

150

126,458

195,642

312,46

401,168

767,37

7. Убыток

 -

 -

 -

 -

 -

 -

ВАЛЮТА

610,3

694,82

789,09

883,14

947,16

1287,88

 

 

 

 

 

 

 

ПАССИВ

 

 

 

 

 

 

1. Уставный капитал

610,3

610,3

610,3

610,3

610,3

610,3

2. Нераспределенная прибыль

 

 -

 

39,31

 

123,024

 

222,352

 

293,34

 

628,46

3. Кредиторская задолженность

 -

45,21

55,77

50,49

43,52

49,12

ВАЛЮТА

610,3

694,82

789,09

883,14

947,16

1287,88


Еще из раздела Финансы:


 Это интересно
 Реклама
 Поиск рефератов
 
 Афоризм
Если Бог есть, то Его очень забавляют наши версии о том, что было в самом начале.
 Гороскоп
Гороскопы
 Счётчики
bigmir)net TOP 100