НОУ ВПО «Сибирская академия финансов и банковского дела»

Кафедра математики и информатики

Контрольная работа

Учебный практикум

Автоматизированные информационные системы в экономике

Выполнила:

Брухно В.И

Новосибирск, 2010

Задача

 

- Осуществление хозяйственной деятельности предприятия с ведением бухгалтерского учета.

- Период – один календарный год (четыре квартала)

- Сфера деятельности – производство

- Модель: нефтедобыча и нефтепереработка

- Цель предпринимателя: выполнение плана выпуска товаров, работ и услуг каждого периода

 

Таблица 1 - Варианты

вариант	объем общ	м3/кв	расст до НПЗ	расст до терм	стоимость
1	310	64	1600	1950	410000
2	315	65	1700	1900	420000
3	320	66	1800	1850	430000
4	325	67	1900	1800	440000
5	330	68	2000	1750	450000
6	315	65	2100	1700	415000
7	320	66	1650	2100	425000
8	325	67	1800	2050	435000
9	330	68	1950	2000	445000
10	335	69	2100	1950	455000
11	320	66	2250	1900	430000
12	325	67	2400	1850	440000
13	330	68	2550	1800	450000
14	335	69	2700	1750	460000
15	340	66	2850	1700	470000
16	345	67	1700	1650	435000
17	350	68	1850	2300	445000
18	355	69	2000	2250	455000
19	360	68	2150	2200	465000
20	365	69	2300	2150	475000
21	330	67	2450	2100	485000
22	335	68	2600	2050	445000
23	340	68	2750	2000	455000
24	345	67	1900	1950	465000
25	350	68	2050	2400	475000
26	355	69	2200	2350	485000
27	360	70	2350	2300	440000
28	365	71	2500	2250	450000
29	370	67	2650	2200	460000
30	375	68	2800	2150	470000
31	380	67	2950	2100	480000
32	385	68	3100	2050	490000

 

Финансовые расчеты в 1 квартале

В начале деятельности необходимо внести взнос в УК предприятия. По условию его размер составит 25 000 руб.

Далее для приобретения вышки необходимо взять кредит в банке. Был заключен кредитный договор с АКБ «Учебный» на следующих условиях:

Ø   Сумма кредита: 450 000 рублей

Ø   Процентная ставка: 18 % годовых

Ø   Срок кредита: 1 год.

Ø   Погашение основной суммы в конце срока.

Далее выбираем вариант реализации:

 

Таблица 2 – Расчет оптимального варианта транспортировки

Из расчетов видно, что наиболее выгодный вариант 4, то есть продажа бензина после переработки на терминале, но мы будем реализовывать нефть с НПЗ.

Рассчитаем оптимальный объем нефти, который нужно будет реализовать на вышке, для того, чтобы получить выручку, так как для реализации на НПЗ нам нужны будут денежные средства.

 

Таблица 3 – Расчет оптимального объема нефти для реализации на вышке

 

По расчетам необходимо продать 9 м³ нефтепродуктов на вышке, остальную нефть отправить на НПЗ и там продать.

Таким образом получаем следующую выручку:

9 * 8000 = 72000

После чего можно осуществить оплату необходимых моей компании услуг.

Переработка на НПЗ:

68-9 = 59 (м³) – оставшаяся нефть

59 *73% = 43,07 (м³) – выход бензина после переработки при КПД 73%

43,07*16000 = 689120 руб. – выручка от продажи бензина

 

Таблица 4 – Расчет финансового результата

 

Таблица 5 – Расчет затрат всего

№ п/п	Статья затрат	Сумма	НДС	Без НДС
	постоянные (офис)
1	коммунальные	4400	671	3729
2	энергоресурсы	700	107	593
3	аудит	500	76	424
4	фзп	108000		108000
5	аренда помещения	42000	6407	35593
6	есн	28080		28080
7	Транспортировка до  НПЗ	22420	3420	19000
8	Транспортировка  до терминала			0
9	Переработка	78200	11929	66271
10	Реклама	4500	686	3814
12	НДПИ	103360		103360
13	Амортизация	12712		12712
	итого	404872	23296	381576
	себестоимость	5611	-	-
	Налог на имущество	2045	-	-

 

Таблица 6 – Выручка от продажи нефти и бензина

 

Финансовые расчеты во 2 квартале

структура выхода до модернизации	НПЗ 1	НПЗ 2	НПЗ 3	Цена реализации внутр.рынок	Цена реаализации внеш.рынок
тяж.фракции	20	20	21	3000	0
мазут	31	27	25	7200	0
диз.топливо	28	28	29	18500	20000
бензин	16	17	16	18500	20000
Итого:	95%	92%	91%

По условиям игры во втором квартале у нас появляется возможность модернизировать НПЗ с целью увеличения КПД переработки и долю выхода бензина и дизельного топлива. Также появится возможность продажи нефтепродуктов через терминал за границу по экспортным ценам.

Рассмотрим структуру выхода тяжелых и легких фракций после переработки на НЗП до и после модернизации, чтобы понять существует ли экономический смысл и выгода для нас производить модернизацию НЗП.

 

Таблица 7 – Показатели для расчета затрат на переработку нефти

структура выхода после модернизации	НПЗ 1	НПЗ 2	НПЗ 3	Цена реализации на внутр.рынок	Цена реализации на внешний рынок
тяж.фракции	22	20	21	3000	0
мазут	7	9	8	7200	0
диз.топливо	20	20	20	18500	20000
бензин	45	45	45	18500	20000
Итого:	94%	94%	94%

 

Таблица 8 – Расчет затрат на модернизацию НПЗ

 

Сравнение финансового результата до и после модернизации

 

Таблица 9 – Финансовый результат до модернизации

1 м3	НПЗ 1	НПЗ 2	НПЗ 3	Терминал 1	Терминал 2	Терминал 3
Выручка 1 от реализации тяж.фрак. и мазута	192576	172992	165240	192576	172992	165240
Выручка 2 от реализации диз.топлива и бензин	553520	566100	566100	598400	612000	612000
посредник	-	-	-	-	-	-
пошлина	-	-	-	56134	56134	56134
трансп.1	25840	25840	25840	25840	25840	25840
трансп.2	-	-	-	14277	14697	15116
Переработка	78200	78200	78200	78200	78200	78200
перекачка	-	-	-	7293	7293	7293
финансовый результат	642056	635052	627300	609232	602829	594657

 

Таблица 10 – Финансовый результат после модернизации

 

Из расчетов видно, что после модернизации КПД повысилось до 94% и значительно выросла доля легких фракций в структуре выхода. Значит, модернизацию проводить экономически выгодно.

Теперь необходимо определить какой НПЗ надо модернизировать.

Из приведенных выше расчетов видно, что выгодно модернизировать 2 НПЗ. Соответственно и Терминал выбираем 2.

Отразим все затраты во 2-ом квартале.

 

Таблица 11 - Затраты

Подведя итоги в программе 1С: Бухгалтерия, рассчитаем следующие показатели:

 

Таблица 12 – Рассчет показателей эффективности деятельности

Показатель	Комментарий	1 кв.	за 2 кв.
1. Прибыль чистая, тыс.р.	(Ф2, с.190)	193424,00	218293,00
2. Валовая рентабельность	Валовая прибыль/ Выручка от продаж	0,41	0,26
3. Рентабельность продаж	Прибыль от продаж/ выручку от продаж	0,41	0,26
4. Чистая рентабельность реализованной продукции	Чистая прибыль/ Выручка от продаж	0,30	0,18
5. Рентабельность основной деятельности	Прибыль от продаж/ затраты на произв-во и сбыт продукции	0,69	0,64
6. Рентабельность совокупного капитала	Прибыль чистая/ Wб(а)сред.	0,22	1,90
7. Рентабельность СК	Прибыль чистая/ СКсред.	0,89	17,56
8. Период окупаемости СК, лет	СКсред./	1,13	0,06
	Прибыль чистая

 

Еще из раздела Экономика:

• Курсовая работа: Расчет технико-экономических показателей работы предприятия
• Курсовая работа: Характеристика отдельных видов инвестиций
• Курсовая работа: Формирование доходов и расходов предприятия ПУ "Почепмежрайгаз"
• Отчет по практике: Організація зовнішньоекономічної діяльності ВАТ "Київський ювелірний завод"
• Курсовая работа: Зародження та основні етапи розвитку економічної думки
• Контрольная работа: Основы экономики
• Курсовая работа: Экономика Великобритании

---