Бухгалтерский учет и аудит: Форми бухгалтерської звітності, Контрольная работа


КОНТРОЛЬНА РОБОТА

 

з дисципліни «Бухгалтерський облік»

 

Форми бухгалтерської звітності


Зміст

 

1.  Залишки рахунків на початок кварталу

2.  Журнал реєстрації господарських операцій за квартал

3.  Відображення господарських операцій на схемах бухгалтерських рахунків

4.  Оборотна відомість за квартал

5.  Баланс

6.  Звіт про фінансові результати

Список використаної літератури


1. Залишки рахунків станом на 1 січня 2008 р., грн.

№ рахунку Назва рахунку Сума, грн.
Дебет Кредит
10 Основні засоби 450000
112 Малоцінні необоротні матеріальні активи 5000
12 Нематеріальні активи 25000
131 Знос основних засобів 150000
132 Знос інших необоротних матеріальних активів 2500
151 Капітальне будівництво 14900
201 Сировина та матеріали 55000
203 Паливо 3600
30 Каса 250
311 Поточні рахунки в національній валюті 165000
312 Поточні рахунки в іноземній валюті 3500
361 Розрахунки з вітчизняними покупцями 27500
372 Розрахунки з підзвітними особами 350
375 Розрахунки по відшкодуванню збитків 1400
38 Резерв сумнівних боргів 3500
40 Статутний капітал 550000
424 Безкоштовно отримані необоротні активи 13695
441 Прибуток нерозподілений 6000
451 Вилучені акції 15000
46 Неоплачений капітал 28000
473 Забезпечення гарантійних зобов’язань 6880
601 Короткострокові кредити в національній валюті 30000
631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками 16100
641 Розрахунки по податках 2700
651 Розрахунки по пенсійному забезпеченню 960
652 Розрахунки по соціальному страхуванню 120
653 Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття 45
661 Розрахунки по заробітній платі 3000
685 Розрахунки з іншими кредиторами 9000
УСЬОГО: 595500 595500

2. Журнал реєстрації господарських операцій за 1 квартал 2008р., грн.

№ п/п Зміст господарської операції Сума, грн.. Кореспонденція рахунків
Дебет Кредит
1 Згідно акту прийому-передачі надійшли безкоштовно нові основні засоби по первісній вартості на суму 1500 10 424
2 Згідно з установчим договором в статутний капітал зроблено внесок автомобілем 18900 10 40
3 Отримані безкоштовно основні матеріали по справедливій вартості 2650 201 745
4

Отримані від постачальника й оприбутковані на склад малоцінні та швидкозношувані предмети (МШП)

а) вартість МШП

б) податковий кредит по ПДВ (суму визначити)

9900

1980

22

641

631

631

5

Перераховано з поточного рахунку у національній валюті:

а) постачальнику за МШП (відповідно до операції 4)

б) банку відсотки за користування кредитом (суму визначити за 1 місяць із розрахунку 42% річних)

11880

415,80

311

631

631

601

311

311

6

Відпущені зі складу МШП:

а) на загально виробничі потреби

б) для поточного ремонту виробничих основних засобів

в) відділу збуту

1920

64

360

91

23

93

22

22

22

7

Відпущені зі складу матеріали:

а) у виробництво для виготовлення продукції

б) для поточного ремонту виробничих основних засобів

в) для поточного ремонту основних засобів загальногосподарського призначення

г) для капітального будівництва

20950

6500

780

840

23

23

91

151

201

201

201

201

8

Відпущене зі складу паливо:

а) на адміністративно-управлінські потреби

б) на потреби відділу збуту

1480

421

92

93

203

203

9

Отримані від постачальника на склад матеріали:

а) вартість матеріалів

б) податковий кредит по ПДВ

21300

4260

201

641

631

631

10 Перераховано з поточного рахунку в національній валюті постачальнику за матеріали (див.операцію 9) 25560 631 311
11

Подано і затверджено авансовий звіт підзвітної особи:

а) здані на склад запасні частини для устаткування

б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)

296

0

207

301

372

372

12

Зроблено ремонт і модернізація комп’ютера:

а) придбані

- материнська плата

- сканер

б) відображений податковий кредит по ПДВ (суму визначити)

в) поданий рахунок підрядної організації:

- за заміну материнської плати, яка вийшла із ладу

- за установлювання сканера

- ПДВ (суму визначити)

г) прийнятий комп’ютер у експлуатацію

365

838

240,60

90

39

25,80

1203

152

152

641

631

631

641

10

631

631

631

311

311

631

152

13

Нараховано заробітну плату:

а) основна заробітна плата робітникам

б) основна заробітна плата персоналу керування цехами

в) основна зарплата адмін.управлінському персоналу

г) основна заробітна плата працівникам відділу збуту

д) основна заробітна плата працівникам, зайнятим капітальним будівництвом

є) премія робітникам

ж) премія адміністративно-управлінському персоналу

з) оплата тимчасової непрацездатності

17000

3900

4580

1020

1990

3100

2490

750

23

91

92

93

151

23

92

652

661

661

661

661

661

661

661

661

14

Утримано з заробітної плати:

а) прибутковий податок

б) у Пенсійний фонд

в) на соціальне страхування на випадок безробіття

г) страхові внески

д) аліменти

5500

696,60

174,15

348,30

750

120

661

661

661

661

661

661

641

651

653

652

652

685

15

Згідно до законодавства України, нараховані платежі:

а) Пенсійний фонд

1 - робітникам

2 - персоналу керування цехами

3 - адмін.управлінському персоналу

4 - працівникам відділу збуту

5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом

б) фонд соціального страхування

1 – робітникам

2 - персоналу керування цехами

3 - адмін.управлінському персоналу

4 - працівникам відділу збуту

5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом

в) фонд соціального страхування на випадок безробіття

1 – робітникам

2 - персоналу керування цехами

3 - адмін.управлінському персоналу

4 - працівникам відділу збуту

5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом

6673,20

1294,80

2347,24

338,64

660,68

201

39

70,70

10,20

19,90

261,30

50,70

91,91

13,26

25,87

23

91

92

93

151

23

91

92

93

151

23

91

92

93

151

651

651

651

651

651

652

652

652

652

652

653

653

653

653

653

16

Надійшли на поточний рахунок в національній валюті суми:

а) від покупців за відвантажену продукцію

б) пеня за невиконання договірних зобов’язань

20000

820

311

361

361

715

17

Перераховані платежі з поточного рахунку в національній валюті (суми визначити):

а) у Пенсійний фонд

залишок на початок кварталу

б) у фонд соціального страхування

залишок на початок кварталу

в) у фонд соціального страхування на випадок безробіття

залишок на початок кварталу

г) прибутковий податок

залишок на початок кварталу

д)страхові внески

є) аліменти

12011,16

960

340,80

120

617,19

45

5500

2700

348,30

120

651

651

652

652

653

653

641

641

652

685

311

311

311

311

311

311

311

311

311

311

18

Отримано в касу з поточного рахунку в національній валюті:

а) для виплати зарплати за звітний період (суму визначити)

б) для оплати витрат на відрядження

27240.95

387

30

30

311

311

19

Виплачені з каси суми:

а) заробітна плата

б) менеджеру зі збуту на відрядження

26985

387

661

372

30

30

20 Невиплачена заробітна плата віднесена на депоненти та здана в банк на поточний рахунок (суму визначити) 255.95

661

311

662

661

21

По встановлених нормах нарахована амортизація:

а) основних фондів виробничого призначення

б) основних фондів загальногосподарського призначення

в) основних фондів пов’язаних із збереженням і транспортуванням готової продукції

г) нематеріальних активів загальногосподарського призначення

890

286

125

149

23

91

93

92

131

131

131

131

22

Менеджером зі збуту подано і затверджено авансовий звіт про відрядження:

а) витрати склали

б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)

329

58

93

30

372

372

23 Перераховано з поточного рахунку ремонтній організації за проведений гарантійний ремонт реалізованої продукції 410 631 311
24 Отримано в касу з банку в дол. США для службового відрядження директора (курс НБУ 1$ = 5.43 грн.)

305$

(1656,15)

30 312
25 Інвалюта видана у підзвіт

305$

(1656,15)

372 30
26

Затверджено авансовий звіт про відрядження за кордон:

а) витрати склали (курс НБУ не змінився)

б) залишок авансу зданий у касу і в банк (суму визначити)

302$

(1639,86)

3$

(16,29)

92

30

312

372

372

30

27 Внесена в касу нестача матеріально-відповідальною особою 489 30 375
28 Отримана в касу депонована заробітна плата ( див.операцію 20) 255.95 30 311
29 Всі депоненти по заробітній платі видані працівникам 255.95 662 30
30 Перераховано з поточного рахунку вся заборгованість по короткостроковому кредиту 11880 601 311
31

Наприкінці звітного періоду списуються загально виробничі витрати (суму визначити):

а) що розподіляються

б) нерозподілені

8270,50

0

23

901

91

91

32 Оприбуткована на склад готова продукція (суму визначити, незавершеного виробництва немає) 63910 26 23
33 Вся готова продукція відвантажена покупцю за договірними цінами 121200 361 701
34 Нараховане податкове зобов’язання по ПДВ (суму визначити) 20200 701 641
35 Відображено формування резерву сумнівних боргів 5200 94 38
36 Списується собівартість реалізованої продукції (суму визначити) 63910 901 26
37

Віднесені на рахунок фінансових результатів:

а) доходи діяльності (суму визначити)

б) витрати діяльності (суму визначити)

101000

2650

820

63910

12848,71

2617,10

5200

701

745

715

79

79

79

79

79

79

79

901

92

93

94

38 Нараховано податок на прибуток (суму визначити) 4973,55

98

79

641

98

39 Списаний нерозподілений прибуток (суму визначити) 14920,64 79 441
40

Перераховані платежі в бюджет (суми визначити):

а) податок на додану вартість

б) податок на прибуток

13693,60

4973,55

641

641

311

311

РАЗОМ за квартал (суму визначити)

3.         Відображення господарських операцій на схемах бухгалтерських рахунків

10 «Основні засоби» 424 «Безоплатно отримані необоротні активи»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 450000 Залишок на 1.01 13695

Операції: № 1

2

12г

1500

18900

1203

Операції: № 1 1500
Оборот за квартал 21603 Оборот за квартал 1500
Залишок на 30.03 471603 Залишок на 30.03 15195
40 «Статутний капітал» 201 «Сировина й матеріали»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 550000 Залишок на 1.01 55000
Операції: № 2 18900

Операції: № 3

2650

21300

20950

6500

780

840

Оборот за квартал 18900 Оборот за квартал 23950 29070
Залишок на 30.03 568900 Залишок на 30.03 49880
22 «МШП» 745 «Дохід від безоплатно одержаних активів»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 Залишок на 1.01

Операції: № 4а

9900

1920

64

360

Операції: № 3

37а

2650 2650
Оборот за квартал 9900 2344 Оборот за квартал 2650 2650
Залишок на 30.03 7556 Залишок на 30.03
631 «Розрахунки з вітч.постачальн» 311 «Поточні рахунки в нац. валюті»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 16100 Залишок на 1.01 165000

Операції: № 4а

10

12а

12б

12в

23

11880

415,80

25560

129

410

9900

1980

21300

4260

1203

240,60

25,80

Операції: № 5а

10

12в

16а

16б

17а

17б

17в

17г

17д

17є

18а

18б

20

23

28

30

40а

40б

11880

20000

820

255,95

11880

415,80

25560

129

12971,16

460,80

662,19

8200

348,30

120

27240.95

387

410

255,95

11880

13693,6

4973,55

Оборот за квартал 38394,8 38909,4 Оборот за квартал 32955,95 119588,3
Залишок на 30.03 16614,6 Залишок на 30.03 78367.65

 

91 «Загально виробничі витрати» 23 «Виробництво»
Сума, грн.. Сума, грн..
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 Залишок на 1.01

Операції: № 6а

13б

15а

15б

15в

21б

31а

1920

780

3900

1294,80

39

50,70

286

8270,50

Операції: № 6б

13а

13є

15а

15б

15в

21а

31а

32

64

20950

6500

17000

3100

6673,20

201

261,30

890

8270,50

63910
Оборот за квартал 8270,50 8270,50 Оборот за квартал 63910 63910
Залишок на 30.03 Залишок на 30.03
93 «Витрати на збут» 151 «Капітальне будівництво»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 Залишок на 1.01 14900

Операції: № 6в

13г

15а

15б

15в

21в

22а

37б

360

421

1020

338,64

10,20

13,26

125

329

2617,10

Операції: № 7г

13д

15а

15б

15в

840

1990

660,68

19,90

25,87

Оборот за квартал 2617,1 2617,10 Оборот за квартал 3536,45
Залишок на 30.03 Залишок на 30.03 18436,45

92 «Адміністративні витрати»

203 «Паливо»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 Залишок на 1.01 3600

Операції: № 8а

13в

13ж

15а

15б

15в

21г

26а

37б

1480

4580

2490

2347,24

70,70

91,91

149

1639,86

12848,71

Операції: № 8а

1480

421

Оборот за квартал 12848,71 12848,71 Оборот за квартал 1901
Залишок на 30.03 Залишок на 30.03 1699
207 «Запасні частини» 152 «Придбання основних засобів»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 Залишок на 1.01
Операції: № 11а 296

Операції: № 12а

12г

1203 1203
Оборот за квартал 296 Оборот за квартал 1203 1203
Залишок на 30.03 296 Залишок на 30.03
661 «Розрахунки за заробітною платою» 651 «Розрахунки по пенсійному забезпеченню»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 3000 Залишок на 1.01 960

Операції: № 13а

13б

13в

13г

13д

13є

13ж

13з

14а

14б

14в

14г

14д

19а

20

5500

696,60

174,15

1098,30

120

26985

255.95

17000

3900

4580

1020

1990

3100

2490

750

255.95

Операції:№ 14б

15а

17а

12971,16

696,60

11314,56

Оборот за квартал 34830 35085.95 Оборот за квартал 12971,16 12011,16
Залишок на 30.03 3255.95 Залишок на 30.03
685 «Розрахунки з ін. кредиторами» 361 «Розрахунки з вітч. покупцями»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 9000 Залишок на 1.01 27500

Операції: № 14д

17є

120 120

Операції: № 16а

16б

33

820

121200

20000

820

Оборот за квартал 120 120 Оборот за квартал 122020 20820
Залишок на 30.03 9000 Залишок на 30.03 128700
652 «Розрахунки за соц. страх.» 38 «Резерв сумнівних боргів»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 120 Залишок на 1.01 3500

Операції: № 13з

14г

15б

17б

17д

750

460,80

348,30

1098,30

340,80

Операції: № 35 5200
Оборот за квартал 1559,10 1439,10 Оборот за квартал 5200
Залишок на 30.03 Залишок на 30.03 8700
653 «Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття» 641 «Розрахунки за податками» (Податок на прибуток)
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 45 Залишок на 1.01

Операції: № 14в

15в

17в

662,19

174,15

443,04

Операції: № 38

40б

4973,55 4973,55
Оборот за квартал 662,19 617,19 Оборот за квартал 4973,55 4973,55
Залишок на 30.03 Залишок на 30.03
641 «Розрахунки за податками» (ПДВ) 641 «Розрахунки за податками» (НДФЛ)
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 Залишок на 1.01 2700

Операції: № 4б

12б

12в

34

40а

1980

4260

240,60

25,80

13693,60

20200

Операції: № 14а

17г

8200 5500
Оборот за квартал 20200 20200 Оборот за квартал 8200 5500
Залишок на 30.03 Залишок на 30.03
715 «Одержані пені, штрафи» 131 «Знос основних засобів»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 Залишок на 1.01 150000

Операції: № 16б

37а

820 820

Операції: № 21а

21б

21в

21г

890

286

125

149

Оборот за квартал 820 820 Оборот за квартал 1450
Залишок на 30.03 Залишок на 30.03 151450
30 «Каса» 372 «Розрахунки з підзвітними особами»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 250 Залишок на 1.01 350

Операції: № 18а

18б

19а

19б

22б

24

25

26б

27

28

29

27240,95

387

58

1656,15

16,29

489

255,95

26985

387

1656,15

16,29

255,95

Операції: № 11а

19б

22а

22б

25

26а

26б

387

1656,15

296

329

58

1639,86

16,29

Оборот за квартал 30103,34 29300,39 Оборот за квартал 2043,15 2339,15
Залишок на 30.03 1052,95 Залишок на 30.03 54
662 «Розрахунки з депонентами» 312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 Залишок на 1.01 3500

Операції: № 20

29

255,95 255,95

Операції: № 24

26б

16,29 1656,15
Оборот за квартал 255,95 255,95 Оборот за квартал 16,29 1656,15
Залишок на 30.03 Залишок на 30.03 1860,14
375 «Розрахунки по відшкодуванню збитків» 601 «Короткострокові кредити в нац.валюті»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 1400 Залишок на 1.01 30000
Операції: № 27 489

Операції: № 5а

30

11880 11880
Оборот за квартал 489 Оборот за квартал 11880 11880
Залишок на 30.03 911 Залишок на 30.03 30000
26 «Готова продукція» 701 «Дохід від реалізації готової продукції»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 Залишок на 1.01

Операції: № 32

36

63910 63910

Операції: № 33

34

37

20200

101000

121200
Оборот за квартал 63910 63910 Оборот за квартал 121200 121200
Залишок на 30.03 Залишок на 30.03
94 «Інші витрати операційної діяльності» 901 «Собівартість реалізованої готової продукції»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 Залишок на 1.01

Операції: № 35

37б

5200 5200

Операції: № 36

37б

63910 63910
Оборот за квартал 5200 5200 Оборот за квартал 63910 63910
Залишок на 30.03 Залишок на 30.03
98 «Податок на прибуток» 79 «Фінансові результати»
Сума, грн. Сума, грн.
дебет кредит дебет кредит
Залишок на 1.01 Залишок на 1.01
Операції: № 38 4973,55 4973,55

Операції: № 37а

37б

38

39

84575,81

4973,55

14920,64

104470
Оборот за квартал 4973,55 4973,55 Оборот за квартал 104470 104470
Залишок на 30.03 Залишок на 30.03
441 «Прибуток нерозподілений»
Сума, грн.
дебет кредит
Залишок на 1.01 6000
Операції: № 39 14920,64
Оборот за квартал 14920,64
Залишок на 30.03 20920,64

4. Оборотна відомість за квартал

№ рахунку Найменування рахунку Сальдо початкове Обороти за квартал Сальдо кінцеве
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
10 Основні засоби 450000 21603 471603
112 Малоцінні необоротні матеріальні активи 5000 5000
12 Нематеріальні активи 25000 25000
131 Знос основних засобів 150000 1450 151450
132 Знос інших необоротних матеріальних активів 2500 2500
151 Капітальне будівництво 14900 3536,45 18436,45
152 Придбання основних засобів 1203 1203
201 Сировина й матеріали 55000 23950 29070 49880
203 Паливо 3600 1901 1699
207 Запасні частини 296 296
22 МШП 9900 2344 7556
23 Виробництво 63910 63910
26 Готова продукція 63910 63910
30 Каса 250 30103,34 29300,39 1052,95
311 Поточні рахунки в національній валюті 165000 32955,95 119588,3 78367,65
312 Поточні рахунки в іноземній валюті 3500 16,29 1656,15 1860,14
361 Розрахунки з вітчизняними покупцями 27500 122020 20820 128700
372 Розрахунки з підзвітними особами 350 2043,15 2339,15 54
375 Розрахунки по відшкодуванню збитків 1400 489 911
38 Резерв сумнівних боргів 3500 5200 8700
40 Статутний капітал 550000 18900 568900
424 Безоплатно отримані необоротні активи 13695 1500 15195
441 Прибуток нерозподілений 6000 14920,64 20920,64
451 Вилучені акції 15000 15000
46 Неоплачений капітал 28000 28000
473 Забезпечення гарантійних зобов’язань 6880 6880
601 Короткострокові кредити в нац.валюті 30000 11880 11880 30000
631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками 16100 38394,80 38909,40 16614,6
641 Розрахунки за податками (податок на прибуток) 4973,55 4973,55
641 Розрахунки за податками (ПДВ) 20200 20200
641 Розрахунки за податками (НДФЛ) 2700 8200 5500
651 Розрахунки по пенсійному забезпеченню 960 12971,16 12011,16
652 Розрахунки за соціальним страхуванням 120 1559,10 1439,10
653 Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття 45 662,19 617,19
661 Розрахунки за заробітною платою 3000 34830 35085.95 3255.95
662 Розрахунки з депонентами 255,95 255,95
685 Розрахунки з іншими кредиторами 9000 120 120 9000
701 Дохід від реалізації готової продукції 121200 121200
715 Одержані пені, штрафи 820 820
745 Дохід від безоплатно одержаних активів 2650 2650
79 Фінансовий результат 104470 104470
901 Собівартість реалізованої готової продукції 63910 63910
91 Загально виробничі витрати 8270,50 8270,50
92 Адміністративні витрати 12848,71 12848,71
93 Витрати на збут 2617,10 2617,10
94 Інші витрати операційної діяльності 5200 5200
98 Податок на прибуток 4973,55 4973,55
Всього 789500 794500 836453,79 836453.79 833416,19 833416.19

5.         Баланс

 

Додаток до стандарту 2

Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду

 

1 2 3 4

 

I. Необоротні активи

 

Нематеріальні активи:

 

залишкова вартість 010 25000  25000 

 

первісна вартість 011  25000 25000 

 

накопичена амортизація 012 ( 0 ) ( 0 )

 

Незавершене будівництво 020  14900 18436.45 

 

Основні засоби:

 

залишкова вартість 030  302500 322653 

 

первісна вартість 031  455000 476603 

 

знос 032 ( 152500 ) ( 153950 )

 

Довгострокові біологічні активи:

 

справедлива (залишкова) вартість 035

 

первісна вартість 036

 

накопичена амортизація 037 ( ) ( )

 

Довгострокові фінансові інвестиції:

 

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040

 

інші фінансові інвестиції 045

 

Довгострокова дебіторська заборгованість 050

 

Відстрочені податкові активи 060

 

Інші необоротні активи 070

 

Усього за розділом I 080  342400 366089.45 

 

II. Оборотні активи

 

Виробничі запаси 100 58600  59431 

 

Поточні біологічні активи 110

 

Незавершене виробництво 120

 

Готова продукція 130

 

Товари 140

 

Векселі одержані 150

 

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

 

чиста реалізаційна вартість 160  24000 120000 

 

первісна вартість 161  27500 128700 

 

резерв сумнівних боргів 162 (  3500 ) (  8700 )

 

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

 

з бюджетом 170

 

за виданими авансами 180

 

з нарахованих доходів 190

 

із внутрішніх розрахунків 200

 

Інша поточна дебіторська заборгованість 210 1750 965

 

Поточні фінансові інвестиції 220

 

Грошові кошти та їх еквіваленти:

 

в національній валюті 230  165250 79420.60 

 

в іноземній валюті 240  3500 1860.14 

 

Інші оборотні активи 250

 

Усього за розділом II 260 253100  261676.74 

 

III. Витрати майбутніх періодів 270

 

Баланс 280  595500 627766.19 

 

Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду

 

1 2 3 4

 

I. Власний капітал

 

Статутний капітал 300  550000 568900 

 

Пайовий капітал 310

 

Додатковий вкладений капітал 320

 

Інший додатковий капітал 330  13695 15195 

 

Резервний капітал 340

 

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350  6000 20920.64 

 

Неоплачений капітал 360 (  28000 ) ( 28000  )

 

Вилучений капітал 370 (  15000 ) ( 15000  )

 

Усього за розділом I 380  526695 562015.64 

 

II. Забезпечення наступних витрат і платежів

 

Забезпечення виплат персоналу 400

 

Інші забезпечення 410 6880  6880 

 

Цільове фінансування 420

 

Усього за розділом II 430  6880 6880 

 

III. Довгострокові зобов'язання

 

Довгострокові кредити банків 440

 

Інші довгострокові фінансові зобов'язання 450

 

Відстрочені податкові зобов'язання 460

 

Інші довгострокові зобов'язання 470

 

Усього за розділом III 480

 

IV. Поточні зобов'язання

 

Короткострокові кредити банків 500 30000  30000 

 

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 510

 

Векселі видані 520

 

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530  16100 16614.60 

 

Поточні зобов'язання за розрахунками:

 

з одержаних авансів 540

 

з бюджетом 550 2700 

 

з позабюджетних платежів 560

 

зі страхування 570  1125

 

з оплати праці 580  3000 3255.95

 

з учасниками 590

 

із внутрішніх розрахунків 600

 

Інші поточні зобов'язання 610 9000 9000 

 

Усього за розділом IV 620  61925  58870.55

 

V. Доходи майбутніх періодів 630

 

Баланс 640  595500 627766.19

 

 

Керівник

 

Головний бухгалтер

 

6.Звіт про фінансові результати

I. Фінансові результати
Стаття Код рядка

За звітний
період

За попередній період
1 2 3 4
Доход (виручка) вiд реалiзацiї продукції (товарiв, робiт, послуг) 010 121200  
Податок на додану вартість 015 20200  
Акцизний збір 020 0  
025 0  
Інші вирахування з доходу 030 0  
Чистий доход (виручка) від реалізації продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 035 101000  
Собівартість реалізованої продукцiї (товарів, робіт, послуг) 040  63910  
Валовий :
 прибуток 050 37090  
 збиток 055 0  
Інші операційні доходи 060 820  
Адміністративні витрати 070 12848.71  
Витрати на збут 080 2617.10  
Інші операційні витрати 090 5200  
Фінансові результати від операційної діяльності :
 прибуток 100 17244.19  
 збиток 105    
Доход від участі в капіталі 110 0  
Інші фінансові доходи 120 0  
Інші доходи 130 2650  
Фінансові витрати 140 0  
Втрати від участі в капіталі 150 0  
Інші витрати 160 0  
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
 прибуток 170 19894.19  
 збиток 175    
Податок на прибуток від звичайної діяльності 180 4973.55  
Фінансові результати від звичайної діяльності :
 прибуток 190 14920.64  
 збиток 195    
Надзвичайні :
 доходи 200 0  
 витрати 205 0  
Податки з надзвичайного прибутку 210 0  
Чистий :
 прибуток 220 14920.64  
 збиток 225    
II. Елементи операційних витрат
Найменування показника Код рядка

За звітний
період

За попередній
період

1 2 3 4
Матеріальні затрати 230 30971  
Витрати на оплату праці 240 35580  
Відрахування на соціальні заходи 250 23392.45  
Амортизація 260 1450  
Інші операційні витрати 270 0  
Разом 280 91393.45  
III. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті  Код рядка

За звітний
період

За попередній
період

1 2 3 4
Середньорічна кількість простих акцій 300    
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 310    
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію 320    
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію 330    
Дивіденди на одну просту акцію 340    
Директор _________________________ / . . /
(підпис)
Бухгалтер _________________________ / . . /
(підпис)

Список використаної літератури

 

1.         Верига А.В., Кондрашова Т.Н. Бухгалтерський учт: Учеб.-метод.пособие./ Изд.2-е дополн., переработанное. Донецк: Норд-Пресс, 2007. – 242с.

2.         Грачева Р.Е. Энциклопедия бухгалтерского учета. – К.: Галицкие Контракты, 2004. – 832с.


Еще из раздела Бухгалтерский учет и аудит:


 Это интересно
 Реклама
 Поиск рефератов
 
 Афоризм
Женщины обращают внимание не на красивых мужчин, а на мужчин с красивыми женщинами.
 Гороскоп
Гороскопы
 Счётчики
bigmir)net TOP 100