Êîíòðîëüíàÿ ðàáîòà ïî ôèíàíñîâîé îò÷åòíîñòè îðãàíèçàöèé.
Òåîðåòè÷åñêàÿ ÷àñòü:
×èñòûå àêòèâû è ïîðÿäîê èõ ðàñ÷åòà.
Ïðàêòè÷åñêàÿ ÷àñòü.
1. Ïî äàííûì îá îñòàòêàõ ñðåäñòâ è èñòî÷íèêîâ èõ îáðàçîâàíèÿ îòêðûòü ñ÷åòà áóõãàëòåðñêîãî ó÷åòà íà 01.10.200_ã. (Òàáëèöà 1).
2. Ñîñòàâèòü êîððåñïîíäåíöèþ ñ÷åòîâ ïî õîçÿéñòâåííûì îïåðàöèÿì çà 4 êâàðòàë, ïðîèçâåñòè íåîáõîäèìûå ðàñ÷åòû ïî îïåðàöèÿì (Òàáëèöà 2).
3. Ñîñòàâèòü îáîðîòíî-ñàëüäîâóþ âåäîìîñòü çà 4 êâàðòàë.
4. Çàïîëíèòü ôîðìó áóõãàëòåðñêîãî áàëàíñà
Òàáëèöà 1
Äàííûå îá îñòàòêàõ ïî ñ÷åòàì áóõãàëòåðñêîãî ó÷åòà íà íà÷àëî ãîäà è íà íà÷àëî êâàðòàëà
Íîìåð è íàèìåíîâàíèå ñ÷åòà | Îñòàòêè íà 01.01 | Îñòàòêè íà 01.10 |
01 Îñíîâíûå ñðåäñòâà | 314 000 | 364 500 |
02 Àìîðòèçàöèÿ îñíîâíûõ ñðåäñòâ | 60 880 | 93 200 |
04 Íåìàòåðèàëüíûå àêòèâû | 60 500 | 40 500 |
05 Àìîðòèçàöèÿ ÍÌÀ | 24 400 | 17 080 |
10 Ìàòåðèàëû | 57 640 | 51 270 |
19 ÍÄÑ ïî ïðèîáðåòåííûì öåííîñòÿì | - | - |
43 Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ | 27 032 | 7 180 |
50 Êàññà | 500 | 500 |
51 Ðàñ÷åòíûé ñ÷åò | 141 404 | 108 780 |
55 Ñïåöèàëüíûå ñ÷åòà â áàíêàõ | - | 32 624 |
58 Ôèíàíñîâûå âëîæåíèÿ (ñðîêîì ìåíåå 1 ãîäà) | 82 000 | 130 200 |
60 Ðàñ÷åòû ñ ïîñòàâùèêàìè (Ê) | 107 760 | 43 065 |
62 Ðàñ÷åòû ñ ïîêóïàòåëÿìè (Ä) | - | 10 000 |
66 Ðàñ÷åòû ïî êðàòêîñðî÷íûì êðåäèòàì è çàéìàì | - | 60 000 |
67 Ðàñ÷åòû ïî äîëãîñðî÷íûì êðåäèòàì è çàéìàì | 100 000 | 49 000 |
68 Ðàñ÷åòû ïî íàëîãàì è ñáîðàì 68.1 Íàëîã íà äîõîäû ôèçè÷åñêèõ ëèö (Ê) | 12 360 | - |
68.2 Íàëîã íà ïðèáûëü | - | - |
68.3 ÍÄÑ (Ê) | 42 756 | - |
68.6 Íàëîã íà èìóùåñòâî (Ä) | 1 900 | - |
69 Ðàñ÷åòû ïî ñîöèàëüíîìó ñòðàõîâàíèþ è îáåñïå÷åíèþ 69.1 Ðàñ÷åòû ïî ñîöèàëüíîìó ñòðàõîâàíèþ (Ê) | 6 380 | - |
69.2 Ðàñ÷åòû ïî ïåíñèîííîìó îáåñïå÷åíèþ (Ê) | 31 400 | - |
69.3 Ðàñ÷åòû ïî îáÿçàòåëüíîìó ìåäèöèíñêîìó ñòðàõîâàíèþ (Ê) | 4 100 | - |
70 Ðàñ÷åòû ñ ïåðñîíàëîì ïî îïëàòå òðóäà (Ê) | 72 000 | - |
71 Ðàñ÷åòû ñ ïîäîò÷åòíûìè ëèöàìè (Ä) | 340 | - |
76.5 Ðàñ÷åòû ñ ðàçíûìè äåáèòîðàìè è êðåäèòîðàìè (Ê) | 91 060 | 141 614 |
80 Óñòàâíûé êàïèòàë | 110 000 | 250 000 |
83 Äîáàâî÷íûé êàïèòàë | - | 91 595 |
84 Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü | 22 220 | - |
Òàáëèöà 2
Æóðíàë õîçÿéñòâåííûõ îïåðàöèé çà 4 êâàðòàë
¹ ï/ï | Äîêóìåíò è ñîäåðæàíèå îïåðàöèè | Ñóììà | Äò | Êò |
1. | 20.10. Ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð Ïîëó÷åíî â êàññó èç áàíêà ïî ÷åêó íà êîìàíäèðîâî÷íûå è õîçÿéñòâåííûå ðàñõîäû | 10 820 | 50 | 51 |
2. | 20.10. Ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð Âûäàíî íà êîìàíäèðîâî÷íûå ðàñõîäû Èâàíîâó È.È. | 5 820 | 71 | 50 |
3. | 25.10. Òðåáîâàíèå Îòïóùåíû ìàòåðèàëû íà ïðîèçâîäñòâî ïðîäóêöèè | 27 120 | 20 | 10 |
4. | 31.10. Ðàñ÷åòíàÿ âåäîìîñòü çà îêòÿáðü Íà÷èñëåíà çàðïëàòà îñíîâíûì ïðîèçâîäñòâåííûì ðàáî÷èì Ïðîèçâåäåíû óäåðæàíèÿ ÍÄÔË èç çàðïëàòû – 13% | 57 820 7 516,6 | 20 70 | 70 68.1 |
5. | 31.10. Íà÷èñëåí åäèíûé ñîöèàëüíûé íàëîã çà îêòÿáðü: ÏÔ – 20 % ÔÑÑ – 2,9 % ÔÎÌÑ – 3,1 % | 11 564 1 676,8 1 792,4 | 20 20 20 | 69.2 69.1 69.3 |
6. | 05.11. Âûïèñêà ñ ðàñ÷åòíîãî ñ÷åòà Ïåðå÷èñëåíî ñ ðàñ÷åòíîãî ñ÷åòà: - ÍÄÔË - ðàñ÷åòû ïî ñîöèàëüíîìó ñòðàõîâàíèþ - ðàñ÷åòû ïî ïåíñèîííîìó îáåñïå÷åíèþ - ðàñ÷åòû ïî îáÿçàòåëüíîìó ìåäèöèíñêîìó ñòðàõîâàíèþ | 7 516,6 1 676,8 11 564 1 792,4 | 68.1 69.1 69.2 69.3 | 51 51 51 51 |
7. | 10.11. Âåäîìîñòü ãîòîâîé ïðîäóêöèè Ïîñòóïèëà íà ñêëàä ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ ïî ôàêòè÷åñêîé ïðîèçâîäñòâåííîé ñåáåñòîèìîñòè | 61 820 | 43 | 20 |
8. | 12.11. Áóõãàëòåðñêàÿ ñïðàâêà Ñïèñàíà ôàêòè÷åñêàÿ ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè | 61 820 | 90.2 | 43 |
9. | 12.11. Òîâàðíàÿ íàêëàäíàÿ, ñ÷åò-ôàêòóðà ïîêóïàòåëþ Îòðàæåíà ðåàëèçàöèÿ îòãðóæåííîé ïðîäóêöèè ïî ïðîäàæíîé öåíå â ò.÷. ÍÄÑ – 18 % | 151 820 23 159 | 62 90.3 | 90.1 68.3 |
10. | 15.11. Âûïèñêà ñ ðàñ÷åòíîãî ñ÷åòà Ïîñòóïèëà íà ðàñ÷åòíûé ñ÷åò âûðó÷êà çà ðåàëèçîâàííóþ ïîêóïàòåëÿì ïðîäóêöèþ | 151 820 | 51 | 62 |
11. | 15.11. Áóõãàëòåðñêàÿ ñïðàâêà Îïðåäåëåí ôèíàíñîâûé ðåçóëüòàò îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè | 90.9 | 99 | |
12. | 20.11. Äåíåæíûé ÷åê. Ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð. Ïîëó÷åíû äåíåæíûå ñðåäñòâà ñ ðàñ÷åòíîãî ñ÷åòà â êàññó äëÿ âûïëàòû çàðïëàòû Ïëàòåæíàÿ âåäîìîñòü. Ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð. Âûäàíà çàðïëàòà çà îêòÿáðü. | 50 303,4 50 303,4 | 50 70 | 51 50 |
13. | 10.12. Ðàñõîäíûé êàññîâûé îðäåð Âûäàíî ïîä îò÷åò Ïåòðîâó Í.À. íà ïðèîáðåòåíèå êàíöòîâàðîâ | 500 | 71 | 50 |
14. | 11.12. Ïðèõîäíûé îðäåð ñî ñêëàäà Ïîñòóïèëè ìàòåðèàëû îò ïîñòàâùèêà ÍÄÑ 18 % | 5 633 1 014 | 10 19 | 60 60 |
15. | 12.12. Ïëàòåæíîå ïîðó÷åíèå, áóõãàëòåðñêàÿ ñïðàâêà Ìàòåðèàëû îïëà÷åíû ïîñòàâùèêó Ñóììà ÍÄÑ ïî îïëà÷åííûì ìàòåðèàëàì îòíåñåíà â óìåíüøåíèå ÍÄÑ ê îïëàòå â áþäæåò | 6 647 1 014 | 60 68.3 | 51 19 |
16. | 13.12. Áóõãàëòåðñêàÿ ñïðàâêà Íà÷èñëåíà íåóñòîéêà çà íàðóøåíèå ïîñòàâùèêîì ñðîêîâ ïîñòàâêè ìàòåðèàëîâ â ñîîòâåòñòâèè ñ äîãîâîðîì | 2 520 | 60 | 91.1 |
17. | 13.12. Àâàíñîâûé îò÷åò Ïåòðîâà Í.À. Ñîãëàñíî êîïèè ÷åêà ïðèîáðåòåíû êàíöòîâàðû | 2 237 | 10 | 71 |
18. | 13.12. Ïðèõîäíûé êàññîâûé îðäåð Ïðèíÿò îò Ïåòðîâà Í.À. îñòàòîê íåèçðàñõîäîâàííîé ñóììû ïîäîò÷åòà | 83 | 50 | 71 |
19. | 14.12. Áóõãàëòåðñêàÿ ñïðàâêà Íà ñóììó êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè ñ èñòåêøèì ñðîêîì èñêîâîé äàâíîñòè | 3 820 | 60 | 91.1 |
20. | 14.12. Ìåìîðèàëüíûé îðäåð Íà ñóììó ïðîöåíòîâ çà èñïîëüçîâàíèå áàíêîì äåíåæíûõ ñðåäñòâ, íàõîäÿùèõñÿ íà ðàñ÷åòíîì ñ÷åòå îðãàíèçàöèè | 2 170 | 51 | 91.1 |
21. | 14.12. Ìåìîðèàëüíûé îðäåð Íà ñóììó ðàñõîäîâ ïî îïëàòå óñëóã áàíêà ïî ðàñ÷åòíî-êàññîâîìó îáñëóæèâàíèþ | 2 090 | 91.2 | 51 |
22. | 14.12. Àêò èíâåíòàðèçàöèîííîé êîìèññèè Ïî ðåçóëüòàòàì èíâåíòàðèçàöèè âûÿâëåíû: Èçëèøêè ìàòåðèàëîâ íà ñêëàäå Íåäîñòà÷à òîïëèâà íà ñêëàäå | 9 820 2 820 | 10 94 | 91.1 10 |
23. | 14.12. Íåäîñòà÷à òîïëèâà ñïèñàíà íà âíåðåàëèçàöèîííûå ðàñõîäû | 2 820 | 91.2 | 94 |
24. | 31.12. Áóõãàëòåðñêàÿ ñïðàâêà Ñïèñàíèå ñàëüäî ñóáñ÷åòîâ, îòêðûòûõ ê ñ÷åòó 90 «Ïðîäàæè» Ñóáñ÷åò 90.1 Ñóáñ÷åò 90.2 Ñóáñ÷åò 90.3 | 90.1 90.9 90.9 | 90.9 90.2 90.3 | |
25. | 31.12. Íà÷èñëåí íàëîã íà èìóùåñòâî | 2 270 | 91.2 | 68.6 |
26. | 31.12. Áóõãàëòåðñêàÿ ñïðàâêà Ñïèñàíèå ñàëüäî ñóáñ÷åòîâ, îòêðûòûõ ê ñ÷åòó 91 «Ïðî÷èå äîõîäû è ðàñõîäû» Ñóáñ÷åò 91.1 Ñóáñ÷åò 91.2 | 91.1 91.9 | 91.9 91.2 | |
27. | 31.12. Áóõãàëòåðñêàÿ ñïðàâêà Ñàëüäî ïðî÷èõ äîõîäîâ è ðàñõîäîâ ñïèñàíî íà ôèíàíñîâûé ðåçóëüòàò | 91.9 | 99 | |
28. | Íà÷èñëåí íàëîã íà ïðèáûëü 24 % | 99 | 68.2 | |
29. | 31.12. Ðåôîðìàöèÿ áàëàíñà: ñïèñàíèå ñàëüäî ïî ñ÷åòó 99 «Ïðèáûëè è óáûòêè» íà ñ÷åò 84 «Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü (íåïîêðûòûé óáûòîê)» | 99 | 84 |
Ñõåìû ñ÷åòîâ
Ñõåìû ñ÷åòîâ
01 02 04
Ñí = 364 500 Ñí = 93 200 Ñí = 40 500
05 10 19
Ñí = 17 080 Ñí = 51 270 Ñí = 0
60) 5 633 27 120 (20 60) 1 014 1 014 (68.3
71) 2 237 2 820 (94
91.1) 9 820 0
Îä = 17 690 Îê = 29 940
Ñê = 39 020
43 50 51
Ñí = 7 180 Ñí = 500 Ñí = 108 780
20) 61 820 61 820 (90.2 51) 10 820 5 820 (71 62) 151 820 10 820 (50
0 0 51) 50 303,4 50 303,4 (70 91.1) 2 170 7 516,6 (68.1
71) 83 2 320 (71 1 676,8 (68.1
Ñê = 7 180 11 564 (69.2
61 206,4 58 443,4 1 792,4 (69.3
50 303,4 (50
Ñê = 3 263 6 647 (60
2 090 (91.2
153 990 92 410,2
Ñê = 170 359,8
55 58 60
Ñí = 32 624 Ñí = 130 200 Ñí = 43 065
51) 6 647 5 633 (10
91.1) 2 520 1 014 (19
91.1) 3 820
12 987 6 647
Ñê = 36 725
62 66 67
Ñí = 10 000 Ñí = 60 000 Ñí = 49 000
90.1) 151 820 151 820 (51
0 0
Ñê = 10 000
68.1 68.2 68.3
0 0 0
51) 7 516,6 7 516,6 (70 18 718 (99 19) 1 014 23 159 (90.3
0 0 Ñê = 22 145
68.6 69.1 69.2
0 0 0
2 270 (91.2 51) 1 676,8 1 676,8 (20 51) 11 564 11 564 (20
0 0 0 0
69.3 70 71
0 0 0
51) 1 792,4 1 792,4 (20 68.1) 7 516,6 57 820 (20 50) 5 820 2 237 (10
50) 50 303,4 50) 2 320 83 (50
0 0
57 820 57 820 8 140 2 320
0 Ñê =5 820
76.5 80 83
Ñí = 141 614 Ñí = 250 000 Ñí = 91 595
84 90.1 90.2
Ñí = 0
90.9) 151 820 151 820 (62 43) 61 820 61 820 (90.2
0 0 0 0
90.3 90.9 91.1
68.3) 23 159 23 159 (90.9 99) 66 841 151 820 (90.1 91.9) 18 330 2 520 (60
90.2) 61 820 3 820 (60
0 0 90.3) 23 159 2 170 (51
9 820 (10
151 820
18 330
Ñê = 0 Ñê = 0
91.2 91.9 99
51) 2 090 7 180 (91.9 91.2) 7 180 18 330 (91.1 68.2) 18 718 66 841 (90.9
94) 2 820 99) 11 150 84) 59 273 11 150 (91.9
68.6) 2 270
18 330 77 991 77 991
7 180
Ñê = 0 Ñê = 0 Ñê = 0
20 94
10) 27 120 61 820 (43 10) 2 820 2 820 (91.2
70) 57 820
69.2) 11 564
69.1) 1 676,8 Ñê = 0
69.3) 1 792,4
99 973,2
Ñê = 38 153,2
Òàáëèöà 3
Îáîðîòíî–ñàëüäîâàÿ âåäîìîñòü
¹ ñ÷. | Ñàëüäî íà 01.10. | Îáîðîò çà 4 êâ. | Ñàëüäî íà 01.01. | |||
Äò | Êò | Äò | Êò | Äò | Êò | |
01 | 364 500 | - | - | - | 364 500 | - |
02 | - | 93 200 | - | - | - | 93 200 |
04 | 40 500 | - | - | - | 40 500 | - |
05 | - | 17 080 | - | - | - | 17 080 |
10 | 51 270 | - | 17 690 | 29 940 | 39 020 | - |
19 | - | - | 1 014 | 1 014 | - | - |
43 | 7 180 | - | 61 820 | 61 820 | 7 180 | - |
50 | 500 | - | 61 206,4 | 58 443,4 | 3 263 | - |
51 | 108 780 | - | 153 990 | 92 410,2 | 170 359,8 | - |
55 | 32 624 | - | - | - | 32 624 | - |
58 | 130 200 | - | - | - | 130 200 | - |
60 | - | 43 065 | 12 987 | 6 647 | - | 36 725 |
62 | 10 000 | - | 151 820 | 151 820 | 10 000 | - |
66 | - | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
67 | - | 49 000 | - | - | - | 49 000 |
68.1 | - | - | 7 516,6 | 7 516,6 | - | - |
68.2 | - | - | - | 18 718 | - | 18 718 |
68.3 | - | - | 1 014 | 23 159 | - | 22 145 |
68.6 | - | - | - | 2 270 | - | 2 270 |
69.1 | - | - | 1 676,8 | 1 676,8 | - | - |
69.2 | - | - | 11 564 | 11 564 | - | - |
69.3 | - | - | 1 792,4 | 1 792,4 | - | - |
70 | - | - | 57 820 | 57 820 | - | - |
71 | - | - | 8 140 | 2 320 | 5 820 | - |
76.5 | - | 141 614 | - | - | - | 141 614 |
80 | - | 250 000 | - | - | - | 250 000 |
83 | - | 91 595 | - | - | - | 91 595 |
84 | - | - | - | 59 273 | - | 59 273 |
90.1 | - | - | 151 820 | 151 820 | - | - |
90.2 | - | - | 61 820 | 61 820 | - | - |
90.3 | - | - | 23 159 | 23 159 | - | - |
90.9 | - | - | 151 820 | 151 820 | - | - |
91.1 | - | - | 18 330 | 18 330 | - | - |
91.2 | - | - | 7 180 | 7 180 | - | - |
91.9 | - | - | 18 330 | 18 330 | - | - |
99 | - | - | 77 991 | 77 991 | - | - |
20 | - | - | 99 973,2 | 61 820 | 38 153,2 | - |
94 | - | - | 2 820 | 2 820 | - | - |
Èòîãî | 755 554 | 755 554 | 1 163 294,4 | 1 163 294,4 | 841 620 | 841 620 |
Òàáëèöà 4
Ôîðìà 1 Áóõãàëòåðñêèé áàëàíñ
ÀÊÒÈ | Êîä ïîêàçàòåëÿ | Íà íà÷àëî îò÷åòíîãî ãîäà | Íà êîíåö îò÷åòíîãî ïåðèîäà |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. ÂÍÅÎÁÎÐÎÒÍÛÅ ÀÊÒÈÂÛ Íåìàòåðèàëüíûå àêòèâû (04,05) | 110 | 36100 | 23 420 |
Îñíîâíûå ñðåäñòâà (01,02) | 120 | 253 120 | 271 300 |
Íåçàâåðøåííîå ñòðîèòåëüñòâî (07,08,16,60) | 130 | ||
Äîõîäíûå âëîæåíèÿ â ìàòåðèàëüíûå öåííîñòè (03) | 135 | ||
Äîëãîñðî÷íûå ôèíàíñîâûå âëîæåíèÿ (58,59) | 140 | ||
Îòëîæåííûå íàëîãîâûå àêòèâû (09) | 145 | ||
Ïðî÷èå âíåîáîðîòíûå àêòèâû | 150 | ||
ÈÒÎÃÎ ïî ðàçäåëó I | 190 | 289 220 | 294 720 |
II. ÎÁÎÐÎÒÍÛÅ ÀÊÒÈÂÛ Çàïàñû | 210 | 84672 | 80 240 |
 òîì ÷èñëå: Ñûðüå, ìàòåðèàëû è äðóãèå àíàëîã. öåííîñòè (10,14,16) | 211 | 57 640 | 37 200 |
Æèâîòíûå íà âûðàùèâàíèè è îòêîðìå (11) | 212 | ||
Çàòðàòû â íåçàâåðøåííîì ïðîèçâîäñòâå (20,21,23,29,44) | 213 | 35 860 | |
Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ è òîâàðû äëÿ ïåðåïðîäàæè (16,41,43) | 214 | 27 032 | 7 180 |
Òîâàðû îòãðóæåííûå (45) | 215 | ||
Ðàñõîäû áóäóùèõ ïåðèîäîâ (97) | 216 | ||
Ïðî÷èå çàïàñû è çàòðàòû | 217 | ||
Íàëîã íà äîáàâëåííóþ ñòîèìîñòü ïî ïðèîáðåòåííûì öåííîñòÿì (19) | 220 | ||
Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü (ïëàòåæè ïî êîòîðîé îæèäàþòñÿ áîëåå ÷åðåç 12 ìåñÿöåâ ïîñëå îò÷åòíîé äàòû) | 230 | ||
 òîì ÷èñëå ïîêóïàòåëè è çàêàç÷èêè (62,76,63) | 231 | ||
Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü (ïëàòåæè ïî êîòîðîé îæèäàþòñÿ â òå÷åíèå 12 ìåñÿöåâ ïîñëå îò÷åòíîé äàòû) | 240 | 1 900 | 10 000 |
 òîì ÷èñëå ïîêóïàòåëè è çàêàç÷èêè (62,76,63) | 241 | 10 000 | |
Êðàòêîñðî÷íûå ôèíàíñîâûå âëîæåíèÿ (58,59) | 250 | 82 000 | 130 200 |
Äåíåæíûå ñðåäñòâà (50,51,52,55,57) | 260 | 141 904 | 206246,8 |
Ïðî÷èå îáîðîòíûå àêòèâû | 270 | 340 | 5 820 |
ÈÒÎÃÎ ïî ðàçäåëó II | 290 | 310 816 | 432 506,8 |
ÁÀËÀÍÑ | 300 | 600 036 | 727 226,8 |
ÏÀÑÑÈ | Êîä ïîêàçàòåëÿ | Íà íà÷àëî îò÷åòíîãî ãîäà | Íà êîíåö îò÷åòíîãî ïåðèîäà |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. ÊÀÏÈÒÀË È ÐÅÇÅÐÂÛ Óñòàâíûé êàïèòàë (80) | 410 | 110 000 | 250 000 |
Ñîáñòâåííûå àêöèè, âûêóïëåííûå ó àêöèîíåðîâ (81) | 411 | ||
Äîáàâî÷íûé êàïèòàë (83) | 420 | 91 595 | |
Ðåçåðâíûé êàïèòàë (82) | 430 | ||
 òîì ÷èñëå: Ðåçåðâû, îáðàçîâàííûå â ñîîòâåòñòâèè ñ çàêîíîäàòåëüñòâîì | 431 | ||
Ðåçåðâû, îáðàçîâàííûå â ñîîòâåòñòâèè ñ ó÷ðåäèòåëüíûìè äîêóìåíòàìè | 432 | ||
Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü (íåïîêðûòûé óáûòîê) (84) | 470 | 22 220 | 59 273 |
ÈÒÎÃÎ ïî ðàçäåëó III | 490 | 132 220 | 400 868 |
IV. ÄÎËÃÎÑÐÎ×ÍÛÅ ÎÁßÇÀÒÅËÜÑÒÂÀ Çàéìû è êðåäèòû (67) | 510 | 100 000 | 49 000 |
Îòëîæåííûå íàëîãîâûå îáÿçàòåëüñòâà (77) | 515 | ||
Ïðî÷èå äîëãîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà | 520 | ||
ÈÒÎÃÎ ïî ðàçäåëó IV | 590 | 100 000 | 49 000 |
V. ÊÐÀÒÊÎÑÐÎ×ÍÛÅ ÎÁßÇÀÒÅËÜÑÒÂÀ Çàéìû è êðåäèòû (66) | 610 | 60 000 | |
Êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü | 620 | 367 816 | 221 472 |
 òîì ÷èñëå: Ïîñòàâùèêè è ïîäðÿä÷èêè (60,76) | 621 | 198 820 | 178 339 |
Çàäîëæåííîñòü ïåðåä ïåðñîíàëîì îðãàíèçàöèè (70) | 622 | 72 000 | |
Çàäîëæåííîñòü ïåðåä ãîñóäàðñòâåííûìè âíåáþäæåòíûìè ôîíäàìè (69) | 623 | 41 880 | 0 |
Çàäîëæåííîñòü ïî íàëîãàì è ñáîðàì (68) | 624 | 55 116 | 43 133 |
Ïðî÷èå êðåäèòîðû | 625 | ||
Çàäîëæåííîñòü ïåðåä ó÷àñòíèêàìè (ó÷ðåäèòåëÿìè) ïî âûïëàòå äîõîäîâ (75) | 630 | ||
Äîõîäû áóäóùèõ ïåðèîäîâ (98) | 640 | ||
Ðåçåðâû ïðåäñòîÿùèõ ðàñõîäîâ (96) | 650 | ||
Ïðî÷èå êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà | 660 | ||
ÈÒÎÃÎ ïî ðàçäåëó V | 690 | 367 816 | 282 972 |
ÁÀËÀÍÑ | 700 | 600 036 | 731 668 |