Форма №3

Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений.

2.2. Расчет сметной стоимости оборудования.

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется в курсовом проекте как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления, производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку, и монтаж.

Дополнительно, необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование  в размере 20% от сметной стоимости основного оборудования. Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений, производственного инвентаря и силового электрооборудования рекомендуется рассчитывать по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического транспортного оборудования (учтенного и неучтенного).

Расчет сметной стоимости оборудования проведен в таблице по форме № 4. Здесь же определена и годовая сумма амортизационных отчислений.

Форма №4

Расчет капитальных затрат на оборудование.

На основании проведенных выше расчетов по таблице форма № 5 составляется сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект и определяется укрупненная структура основных фондов. Здесь же указывается годовая сумма амортизационных отчислений от стоимости основных фондов, а также рассчитываются удельные капиталовложения на единицу продукции.

Форма №5

Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

22081 :100 = 220,81

13587 : 220,81 = 61,53

8494 : 220,81 = 38,47

3. Расчет численности работающих.

Численность трудящихся проектируемого объекта рассчитывается по категориям и группам работников: основные рабочие, вспомогательные рабочие (включая дежурный и ремонтный персонал), инженерно-технические работники (ИТР), служащие и младший обслуживающий персонал (МОП). Это подразделение обусловлено характером выполняемой работы и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп работников на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции. Численность трудящихся определяется также по профессиям и специальностям, а рабочих – и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для ИТР, служащих и МОП определяется только их штатный состав.

Основными исходными данными для расчета численности трудящихся проектируемого объекта являются:

-           проектируемый годовой объём производства продукции;

-           среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;

-           нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

-           производственная структура и схема управления проектируемого объекта.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

3.1. Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительностью рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени приведен в Форме №6. При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта. В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни.

Номинальный фонд рабочего времени в часах (В_н.ч.) определяется умножением этого фонда в днях (В_н.д.) на продолжительность рабочей смены.

Эффективный фонд рабочего времени в днях (В_эф.дн.) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками, отпуска учащимся, декретные отпуска и невыходы на работу по болезни.

Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

Форма №6

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

3.2. Расчет численности основных производственных рабочих.

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции. В отдельных производствах к основным относятся также рабочие, выполняющие транспортные операции в цехах основного производства. Методика расчета численности основных рабочих зависит от принятого в курсовом проекте производственного процесса, особенностей организации труда и его нормирования.

При аппаратурных процессах производства применяются два вида обслуживания оборудования:

а) зонно-агрегатное обслуживание;

б) комплексно-технологическое взаимозаменяемое обслуживание (КВО).

При зонно-агрегатном обслуживании за каждым рабочим (бригадой) закрепляется отдельный аппарат, или группа однотипного оборудования, или зона обслуживания, включающая как основное технологическое оборудование (реактор, печь и т.п.), так и вспомогательное оборудование.

При зонно-агрегатном обслуживании численность рабочих определяется по нормам обслуживания (Н_об) аппаратов и машин. В курсовом проекте необходимо рассчитать норму обслуживания для основных производственных рабочих по одной из ведущих специальностей. Она рассчитывается путем вычитания из продолжительности смены (Т_см) устанавливаемых по проектируемому балансу нормируемых затрат времени на работу подготовительно-заключительную (Р_п.-з.) и по обслуживанию рабочего места (Р_об), а также перерывов на отдых и личные надобности (П_ол). Р_п.з.+ Р_об + П_ол принимается равным 60 мин.

Время оперативной работы по обслуживанию одного аппарата в течении смены включает работу основную (Р_о) и вспомогательную, зависящую от числа обслуживаемых аппаратов (Р_в.з.). Для непрерывных процессов производства оно рассчитывается сразу за смену.

Расчет времени оперативной работы аппаратчика по обслуживанию одного аппарата для непрерывного процесса проведен в таблице по Форме №7

Расчет времени оперативной работы аппаратчика

не электролиза воды по обслуживанию одного аппарата

(непрерывный процесс Т_см=480мин.)

Форма №7

Расчет численности основных производственных и вспомогательных рабочих проведен в таблице по форме №8. В этой форме перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в проекте. В форме указываются тарифные разряды и условия труда (нормальные, вредные, особо вредные). Нормы обслуживания принимаются расчетные (для специальностей или операций, по которым проводился расчет норм обслуживания). Далее указывается количество аппаратов, одновременно обслуживаемых всеми рабочими данной специальности. Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии.

Затем, с учетом Н_об, количества аппаратов и числа смен в сутки последовательно определяются явочный состав рабочих в смену (Л_яв.см.) и в сутки (Л_яв.), и списочный состав Л_сп

 , где m – число однотипных аппаратов в проектируемом цехе (отделении).

Л_яв = Л_{яв.см *} n _см   ,   где n_см – число смен в сутки

Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава К_сп.

Форма №8

Расчет численности рабочих по нормам обслуживания.

3.3. Расчет численности ИТР, служащих и МОП.

Для расчета численности трудящихся этих категорий необходимо установить рациональную схему управления цехом.

Начальник цеха.

Технолог   Механик    Энергетик

Экономист          Начальник отделения

Бухгалтер

Инженер по ТБ       Сменный мастер

Секретарь-референт

В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей и указанием числа штатных единиц.

В производствах с непрерывным режимом при определении штата начальников смен, старших мастеров и мастеров необходимо предусмотреть подмену в выходные дни. Расчет численности ИТР, служащих и МОП проведен в форме №10.

В тех случаях, когда объектом проектирования является отделение (участок) цеха, в этой форме должна быть учтена и численность ИТР, служащих и МОП относящихся к общецеховым службам (начальник цеха, его заместители, работники экономической службы и т.п.)

Форма №10

Расчет численности ИТР, служащих и МОП.

4. Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТ_р), на одного основного рабочего (ПТ_о.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Если в проектируемом производстве предусматривается выпуск нескольких видов продукции, то производительность труда рассчитывается в денежном выражении (по продукции в оптовых ценах предприятия).

Производительность труда определяется следующим образом:

 где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м², и т.п.)        Л – списочная численность работников

5. Расчет фонда заработной платы работающих

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1. Расчет фонда заработной платы рабочих.

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих в курсовом проекте представлена в таблице форма №11.

В указанной выше форме профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих и эффективный фонд времени их работы принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. 

З_м – заработная плата одного работника, в месяц;

Д_пр. – количество праздничных дней в году (11д);

12 – число месяцев в календарном году;

З_г – годовая заработная плата;

З_п.г. – полная годовая заработная плата;

З_п.ср. – средняя годовая заработная плата;

22,4 – среднее число дней работы в месяц одного работника.

К числу рассчитываемых в курсовом проекте доплат относят:

- премии ( З_прем.),

- доплата за вредность (З_вр),

- за работу в вечернее и ночное время (З_{веч.(ноч)}),

- за работу в праздничные дни (З_пр).

Размер премий исчисляется в определенном проценте от годовой оплаты труда.

Доплата за вредность определяется в размере 15% от З_м. Доплата за работу в вечернее и ночное время: 20% - в дневное, 40% - в вечернее. = 2/3

З_{веч.(ноч)} = (З_м + З_вр) _* 2/3 _* 0,3

З_пр = (З_м + З_вр + З_{веч.(ноч)})  = руб. в день * Л_сп.ч. *Д_пр  (тыс.руб. в год)

                   22,4                    

З_г   = (З_м + З_вр + З_{веч.(ноч)})   * Л_сп.ч * 12 + З_пр (тыс.руб. в год)

З_п.г. = З_г + З_прем.

З_п.ср = 12/количество сотрудников

Форма  №11

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

5.2. Расчет фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП.

Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет заработной платы и суммы премий этим работникам проведен в таблице по форме №12. Перечень должностей, категорий и численность работников указываются в соответствии с расчетом их численности.

Для ИТР, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях, предусматриваются доплаты в размере 15% к должностному окладу.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев. З_г = (З_м + З_вр) _* Л_{шт. *} 12

Доплаты за работу в праздничные дни (З_пр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера и т.д.)  З_пр = (З_м + З_вр)  * Л_шт. *Д_пр 

При проектировании отделения (участка) цеха определяется фонд заработной платы работников, непосредственно занятых в данном отделении, и часть фонда заработной платы работников общецеховых служб, относится на проектируемое отделение в соответствии с расчетом численности.

Премии ИТР, служащим и МОП выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в процентах к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни.

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы  по окладам, доплата за вредность, работу в праздничные дни и премии.

Форма №12

Расчет фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП

5.3. Сводные показатели по труду и заработной плате.

В завершение расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме №13). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в  дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

Форма №13

Сводные показатели по труду и заработной плате

6. Расчет проектной себестоимости продукции.

В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость.

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме №14,  в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.

Форма №14

Проектная калькуляция себестоимости металлического титана

Проектируемый годовой выпуск – 40 тонн металлического титана

Калькуляционная единица – тонна

Расчет годового расхода электроэнергии.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

- перечень и количество силового электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т.п.);

- номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

- коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в пределах 0,6-0,8);

- коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

Расчет годового расхода электроэнергии проведен в таблице по форме №15.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом.

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (З_эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства: З_эл = (N_ЗЦ₁ + WЦ₂) _* К_э.х , где

N_З – суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W – годовой расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц₁ – основная плата за каждый кВт заявленной мощности, 1290 руб.;

Ц₂ – дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, 0,58 руб.;

К_э.х – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (К_э.х = 1,1)

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (С_эл = З_эл)             W

где W – годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

Форма №15

Расчет годового расхода электроэнергии.

З_эл = (N_ЗЦ₁ + WЦ₂) _* К_э.х = (90,64 * 1290 + 767721 * 0,58) * 1,1 = 618424

(С_эл = З_эл)    ₌ 618424 _{= 0,81}                                                                                                      

  W      767721

Статья «Общепроизводственные расходы» состоит из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Общецеховые расходы». Для определения годовой величины затрат по каждой из этих частей составляются специальные сметы, имеющие те же наименования.

Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования» составляется по форме №16.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды (ЕСН – 26%) от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих. Расходы на содержание производственного принимаются в размере 2%, а затраты на ремонт в размере 6% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления на реновацию от  стоимости производствен-ного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений.

Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией производственного оборудования, принимаются в размере 10% от суммы всех предыдущих затрат по данной смете.

Форма №16

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Для определения годовой величины «Общецеховых расходов» составляется смета по форме №17. В этой смете заработная плата цехового персонала (ИТР, служащих и МОП) и вспомогательных рабочих принимается из предыдущих расчетов; отчисления на социальные нужды – в процентах от их заработной платы. Затраты на содержания зданий и сооружений принимаются в размере 2%, а затраты на их ремонт 5% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Амортизационные отчисления на реновацию от стоимости зданий и сооружений включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всех работающих. В нашем случае 20%. Прочие общецеховые расходы принимаются в размере 10% от суммы затрат по предыдущим статьям цеховых расходов.

Форма №17

Смета «Общецеховых расходов»

Суммируя расходы по двум указанным сметам, определяют годовую сумму «Общепроизводственных расходов» цеха.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в размере 30% к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

«Прочие производственные расходы» рассчитываются в размере 2% к сумме затрат по всем предыдущим статьям расходов.

Абсолютный размер «Коммерческих расходов» на единицу данной продукции принимается 2%.

Стоимость «Попутной продукции» исключается из себестоимости целевого продукта. 

Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:

Ц = С _* (1 + Р )

         100

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства.

 Сводная таблица технико-экономических показателей составляется по Форма №20. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1.      Годовой выпуск в оптовых ценах (А):

А = Q _* Ц,

где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы; Ц – оптовая цена единицы продукции, руб.

2.      Нормируемые оборотные средства (О_н):

О_н = Ф_осб

а

где Ф_ос – основные производственные фонды, руб.; а – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %; б – то же, нормируемых оборотных средств,%.

3.      Прибыль от реализации продукции, руб:

П =    QЦ  –    QC

где С – полная себестоимость единицы продукции, руб.

4.      Рентабельность:

а) производственных фондов:

по среднегодовой прибыли (Р_ф):

б) продукции (Р_п)

5.      Срок окупаемости капиталовложений по прибыли от реализации (Ток):

Т_{ок =} К

П

где К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К = Ф_ос + О_н), руб.

6.          Фондоотдача основных фондов (Ф_о):

Ф_{о  =} А        или             Ф_{о  =} Q               

        Ф_ос                                               Ф_ос

Форма №20

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Еще из раздела Экономика:

• Курсовая работа: Анализ экономического потенциала и результативности ФХД ГУГ "Шебекинского лесхоза"
• Курсовая работа: Планирование и прогнозирование розничного товарооборота по торговому предприятию в условиях рыночной экономики
• Реферат: Проблемы эффективности повышения производительности труда на предприятии
• Контрольная работа: Влияние инновационной политики на экономический рост страны
• Курсовая работа: Исследование фирмы в условиях совершенной конкуренции
• Курсовая работа: Основные макроэкономические показатели развития национальной экономики
• Курсовая работа: Расчет себестоимости единицы изделия