БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ

кафедра экономики

РЕферат на тему:

«Технико-экономическое обоснование программного обеспечения для расчета параметров спутниковой связи типа Vsat»

МИНСК, 2008

1. Краткая характеристика программного обеспечения

В дипломном проекте разработано новое программное обеспечение (ПО) для расчета параметров системы спутниковой связи типа VSAT. Характер и состав задач, решаемых с помощью нового ПО, будет полезен широкому кругу научных и инженерных работников, занятых созданием и проектированием терминалов VSAT.

Разрабатываемое ПО не является принципиально новым в своем классе и представляет собой продолжение исследовательских работ в области приема и передачи сигналов спутниковой связи. По степени новизны ПО относится к группе "Б" с коэффициентом 0,9. Разработка предусматривает проведение всех стадий проектирования (техническое задание, эскизный проект, технический проект, рабочий проект и внедрение) .

Разработка ПО ведется на языке программирования PHP: Hypertext Preprocessor (PHP) версии 4.3.3 и Hyper Text Markup Language (HTML) версии 4.0 ПО предназначено для использования в операционной системе на базе платформы Windows или семейства Unix систем. Программное обеспечение мобильно, т.е. легко переносимо на базу другой операционной системы, существует возможность размещения его в сети Intenet, что позволяет использовать его широкому кругу пользователей. При обосновании экономической целесообразности разработки и использовании данного ПО годовой объем его реализации возможными потребителями принят на самом минимальном уровне – не более 10.

Расчет основной заработной платы исполнителей, занятых разработкой ПО проведен на основании исходных данных, представленных в таблице 1.

Таблица 1

Исходные данные	Значение	Размерность
Коэффициент сложности, Ксл	0.08	–
Нормативная трудоемкость, Тн	306	Человеко-дней
Степень новизны, Ки	0.9	Б
Фонд рабочего времени, Фэф	230	дней
Плановая продолжительность работ, Трд	0.5	лет
Налог на прибыль при отсутствии льгот	24	%
Коэффициент премирования, К	1.4	–
Цена машино-часа, Цм	730	руб.
Коэффициент использования типовых программ, Km	0.5	–

Объем ПО определяется на основании информации о функциях разрабатываемого ПО. По каталогу функций определяется объем функций. Характеристики функций и их объем приведены в таблице 2, общий объем ПО Vо рассчитывается по формуле:

;                                       (1)

где    Vо – общий объем ПО;

Vi – объем функций ПО;

n – общее число функций.

Таблица 2

Объем функций ПО равен

Vо = 100 + 520 + 220 +2050 + 730 + 680 + 410 = 4710,  у.м.к.

Нормативная трудоемкость Тн ПО определена по таблице укрупненных норм времени на разработку ПО. Объему 4710 условных машинных команд (группа сложности ПО – 3) соответствует нормативная трудоемкость Тн = 306 человеко-дней.

Общая трудоемкость равна

То = Тн + Тн· Ксл, человеко-дней,                    (2)

То = 306 + 306·0.08 = 330, человеко-дней.

При решении сложных задач с длительным периодом разработки ПО трудоемкость определяется по стадиям разработки (техническое задание, эскизный проект, технический проект, рабочий проект и внедрение) с учетом новизны, степени использования типовых программ и удельного веса трудоемкости стадий разработки ПО в общей трудоемкости разработки ПО. При этом на основании общей трудоемкости рассчитывается уточненная трудоемкость с учетом распределения по стадиям:

;                                             (3)

где    Ту – уточненная трудоемкость по всем стадиям;

Тстi – уточненная трудоемкость разработки на i-й стадии;

m – количество стадий разработки.

Трудоемкость ПО по стадиям определяется с учетом новизны и степени использования в разработке типовых программ и ПО:

;                                          (4)

где    dстi – удельный вес трудоемкости i-ой стадии;

Кн – поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПО;

Кт - поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых программ и ПО.

Трудоемкость ПО на стадии рабочий проект равна

Тст=0.58·0.9·0.5·330=86.13, человеко-дней,

Ту=29.7+23.76+26.73+86.13+44.5=210, человеко-дней.

Расчет уточненной трудоемкости программного обеспечения по стадиям приведен в таблице 3.

Таблица 3

Уточненная трудоемкость разработки ПО по всем стадиям составит 210 человеко-дней. При установленной плановой продолжительности разработки (Тр = 0,5 года) численность исполнителей определяется по формуле

Чр=Ту /(Тр·Фэф), человек                                (5)

Чр =210/(0.5·230)=1.82, человек.

Полученное значение численности разработчиков округлено до большего целого числа 2. Таким образом, предполагается участие в разработке ПО одного программиста первой категории и одного программиста второй категории, что отражено при вычислении общей себестоимости ПО.

Исполнителями-разработчиками проекта являются: инженер-программист первой категории (тарифный разряд 11-й, тарифный коэффициент 2.81) и инженер-программист второй категории (тарифный разряд 10-й, тарифный коэффициент 2.50), вовлеченный в разработку на основании временного трудового договора.

Для определения основной заработной платы (Зоi) исполнителей необходим расчет месячных и часовых тарифных ставок.

Месячная тарифная ставка каждого исполнителя Тм определяется путем умножения действующей месячной тарифной ставки первого разряда Тм1 на тарифный коэффициент Тк, который соответствует установленному тарифному разряду

Тм=Тм1·Тк, руб.                                      (6)

Месячная тарифная ставка инженера-программиста 1-й категории составляет:

Тм=400, тыс. руб.

Месячная тарифная ставка инженера-программиста 2-й категории:

Тм=350, тыс. руб.

Часовая тарифная ставка вычисляется путем деления месячной тарифной ставки на установленный при семи часовом рабочем дне фонд рабочего времени 168 часа

Тч=Тм/168, руб.                             (7)

Часовая тарифная ставка инженера-программиста 1-й категории:

Тч = 400000/168=2380.95, руб.

Часовая тарифная ставка инженера-программиста 2-й категории:

Тч = 350000/168=2083.33, руб.

Основная заработная плата исполнителей, занятых созданием ПО определяется как произведение часовой тарифной ставки Тч, количества часов работы в день Тд, эффективного фонда рабочего времени Фэф и коэффициента премирования К:

Зоi=Тч·Тд·Фэф·К, руб.                                      (8)

Зо1=2380.95·8·230·1.4=6133327, руб.

Зо2=2083.33·8·230·1.4=5366658, руб.

Дополнительная заработная плата включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде и определяется по нормативу в процентах к основной заработной плате

Зд=Зо·Нд/100,  руб.,                                         (9)

где Нд - норматив дополнительной заработной платы, равный 20%.

Зд1=6133327·20/100=1226665,  руб.

Зд2=5366658·20/100=1073332,  руб.

Отчисления в фонд социальной защиты населения определяются в соответствии с действующим законодательством по нормативу Нсз = 35% в процентном отношении к фонду основной и дополнительной заработной плате

Зсз=(Зо + Зд)·Нсз/100, руб.,                    (10)

Зсз1= (6133327 + 1226665)·35/100=2575997, руб.

Зсз2= (5366658 + 1073332)·35/100=2253996, руб.

Дополнительным    видом    расходов являются единые отчисления с фонда заработной платы в размере 5% последней

Нсз=0,05·(Зо+Зд), руб.,                                    (11)

Нсз1= 0,05·(6133327 + 122665)= 367999, руб.

Нсз2= 0,05·(5366658 + 1073332)= 321999, руб.

Итого:

Нсз= 367999 + 32199= 689998, руб.

3 Расчет полной себестоимости и цены разработки программного обеспечения

К статьям затрат на разработку ПС относятся расходы на материалы, комплектующие, спецоборудование, машинное время, научные командировки, а также прочие прямые и накладные расходы. Общая величина затрат на разработку, заработной платы исполнителей, всех налогов и отчислений с нее определит себестоимость данного вида продукции. В свою очередь, сумма себестоимости и налогов, взимаемых в республиканский и местные бюджеты определит цену ПО при его реализации потребителю.

Расходы по статье «Материалы» Мi определяются на основании сметы затрат, разрабатываемой на ПО с учетом действующих нормативов. По статье «Материалы» отражаются расходы на магнитные носители, бумагу, красящие ленты и другие материалы, необходимые для разработки ПС. Нормы расхода материалов в суммарном выражении определяются в расчете на 100 машинных команд. Сумма затрат материалов рассчитывается по формуле:

Мi=Vо·Нм/100, руб.,                               (12)

где    Нм – норма расхода материалов в расчете на 100 команд ПС;

Мi = 4710·460/100 = 21666 рублей.

Расходы по статье «Машинное время» Рм включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки ПС, которое определяется по нормативам на 100 команд машинного времени в зависимости от характера решаемых задач:

Pмi=Vо·Цм·Нмв/100, руб.,                               (13)

где    Цм - цена одного машино-часа (730 рублей);

Нмв - норматив расхода машинного времени на отладку 100 машинных команд.

Pмi = 4710·730·15 / 100 = 517935 рублей.

Расходы по статье «Прочие прямые расходы» Ппi включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы, определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате:

Ппi=Зо·Нпз/100, руб.,                    (14)

где:   Нпз - норматив прочих затрат.

Ппi = 6133327·20/100 = 1226665 рублей.

Затраты по статье «Накладные расходы» Pнi, связанные с необходимостью содержания аппарата управления, а также с расходами на общехозяйственные нужды, определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате:

Pнi=Зо·Нрн/100, руб.,                    (15)

где:   Нрн - норматив накладных расходов.

Pнi = 6133327·100/100 =6133327 рублей .

Общая сумма расходов по всем статьям сметы Спi на ПО рассчитывается по формуле:

Спi=Зоi+Здi+Зсзi+Нсзi+Мi+Pмi+ Ппi + Pнi, руб.,  (16)

Спi = 11499985 + 2299997 + 4829993 + 689998 + 21666 + 517935 + 1226665 + 6133327 =  27219566 рублей.

Величина затрат на разработку ПО определяется исходя из его общего объема Vо (таблица 1) и нормативов на соответствующие статьи. Результаты расчетов приведены в таблице 4.

Таблица 4

Наименование статей затрат	Условные обозначения	Сумма, руб.
Материалы и комплектующие	Мi	21666
Машинное время	Pмi	517935
Прочие прямые расходы	Ппi	1226665
Накладные расходы	Pнi	6133327
Основная заработная плата исполнителей	Зоi	11499985
Дополнительная заработная плата исполнителей	Здi	2299997
Единые отчисления с ФЗП	Нсзi	689998
Отчисления в фонд социальной защиты	Зсзi	4829993
Полная себестоимость	Спi	27219566

В последней графе таблицы 7.7 приведено значение полной себестоимости как суммы перечисленных статей затрат, заработной платы налогов, отчислений, перечисленных выше.

4 Расчет экономической эффективности программного обеспечения

Прибыль от реализации создаваемого программного средства рассчитывается по формуле:

 руб.,                                 (17)

где     - прибыль от реализации ПО заказчика;

 - уровень рентабельности ПО;

 - себестоимость ПО;

 тыс. руб.

Отчисления в местный бюджет и целевые фонды:

, руб.,                              (18)

где = 1.15%

 тыс.руб.

Отчисления в республиканский бюджет и целевые фонды:

, руб.,                               (19)

где   =3%

 тыс.руб.

Налог на добавленную стоимость рассчитывается по формуле:

, руб.,                       (20)

 тыс. руб.

Прогнозируемая отпускная цена ПС рассчитывается по формуле:

, руб.,              (21)

 тыс. руб.

Затраты на сопровождение и адаптацию ПС у потребителя примем в несколько завышенном размере на уровне 10000 тыс. руб.

Прибыль в первый год с учетом объема реализации 10 программных продуктов составит:

,                                  (22)

 тыс. руб.

На основе расчетов приведенных ранее, можно определить целесообразность внедрения данного программного обеспечения и сроков его окупаемости.

,                                           (23)

где     - единовременные затраты на разработку, сопровождение и адаптацию ПС у потребителя.

С учетом приведенных выше результатов имеем:

 год.

Исходя из полученных результатов можно сделать вывод о том, что программное средство отвечает всем современным требованиям и окупает себя в течении одного года после ввода его в эксплуатацию. Исходя из этого можно говорить о экономической целесообразности внедрения такой систем.